如何做好授信企業的盡職調查

暨企業經營情況分析？

                   主講：孟捷

【課程背景】

    改革開放三十多年來，中國商業銀行各項業務蓬勃發展，創新業務層出不窮。然而，自2015年以來，國內商業銀行面臨的風險與挑戰日益增多，很多都是毫無歷史經驗可供借鑒的“黑天鵝“或者”灰犀牛“事件：2015年，我們見證了”千股跌停、千股漲停、千股漲停到跌停“、超過兩萬億市值灰飛煙滅，上市公司大股東股票質押危機時至今日尚未徹底消除；2016年以來，宏觀經濟呈”L“型走勢在國內形成共識；貿易戰的開啟，更是從一定程度上改變了中國對外開放的格局；而2020年的疫情，不僅僅是一場公共衛生危機，未來將在長時間內影響世界經濟發展的格局。

從基本結束披露的2020年上市公司年報中，上市公司經營狀況“冰火兩重天“已成為常用詞。而作為商業銀行優秀生的上市銀行，業績發展同樣呈現出兩極分化的趨勢。”強者如何恒強、弱者如何走出困境“，成為未來銀行業發展的共同課題。

后疫情時代，商業銀行應如何真正做到“不忘初心、回歸本源”，就是要踏踏實實做好對每一個授信客戶的盡職調查與經營情況分析，才能以優異的經營業績回報股東、回報投資者。

【課程對象】

大型國有銀行、全國性股份制銀行、區域型銀行（中小城商行、農商行/農信社/村鎮銀行等）支行行長、營銷團隊負責人，入職一到兩年及以上客戶經理、分支行風險管理人員

【課程目標】

1、 了解企業盡職調查與經營分析的目的與基本原則；

2、 了解企業盡職調查與分析的基本方式與內容；

3、 了解企業盡職調查與經營情況分析的特殊點及注意事項；

4、 通過具體警示性案例加深學員對企業盡職調查與經營情況

分析的認識并真正運用到日常工作中去；

【課程時間】

一天（6小時）

【授課方法】

  集中講授、案例分析、討論交流與學員測試

【課程提綱】

第一部分   為什么要對授信企業進行盡職調查與分析？

（15分鐘）

引子：通過2020年和2021年第一季度上市銀行年報數據，上市銀行風險管理能力對銀行盈利、市值的影響，指出授信業務盡職調查的重要性。

一、 保證銀行信貸資金安全

二、減少銀行不良資產損失

三、股東及外部監管機構的要求

第二部分   盡職調查的基本方式（15分鐘）

1. 實地調查

2．資料核查

3．面談訪談

4. 外部調查

第三部分   盡職調查與經營情況分析

一、 背景調查與分析（10分鐘）

    1、主體資格調查（特別強調房地產行業資格準入）

2、股東背景調查

3、公司治理調查

4、內外部征信調查

二、經營情況調查與分析（10分鐘）

1、行業風險分析與調查

2、企業經營情況分析與調查

三、財務情況調查分析（60分鐘）

1、收集財務報表

2、評估財務數據質量

3、核查重要財務數據的真實性

4、有息債務評估

5、未來融資安排及合理性分析

6、財務結構和財務趨勢分析

四、授信用途與還款來源分析（20分鐘）

   1、用途的合法合規性調查

   2、第一還款來源；

   3、還款來源的可靠性及還款計劃的合理性；

 五、擔保情況調查與分析（30分鐘）

   1、主體資格調查；

   2、擔保實力調查；

   3、押品調查；

   4、物權控制和流程控制調查；

5、 擔保意愿調查；

第四部分   其他調查內容（20分鐘）

1、授信業務的損益測算；

    2、反洗錢的調查；

    3、關聯交易的調查

    4、差異化的盡職調查

第五部分  盡職調查與企業經營情況案例分析

案例一：生產紅火到轟然崩塌！（40分鐘）

             ----SZ特區成立以來第一個巨額損失案

1、 業務背景情況；

2、 授信情況；

3、 風險爆發過程；

4、 清收處理經過；

5、 反思與思考；

案例二：明星企業，一夜崩塌！（40分鐘）

          ----行業龍頭JL手機是怎樣讓眾多銀行遭受巨大損失的？

1、 業務背景情況；

2、 授信情況；

3、 風險爆發過程；

4、 清收處理經過；

5、 反思與思考；

案例三：現金流為王，新興企業是如何走上破產重整之路的？

           ---WTM電池是如何從戰略新興企業跌落神壇（40分鐘）

1、 業務背景情況；

2、 授信情況；

3、 風險爆發過程；

4、 清收處理經過；

5、 反思與思考；

案例四：“29個跌停板的巨雷”是如何重傷各家授信銀行的？

                   -----BQL上市后的精彩故事（40分鐘）

1、 業務背景：曲折的上市與授信過程；

2、 授信提用中的風險信號—提用插曲；

3、 風險爆發后的各種亂象；

4、 反思與思考；

第七部分  課程總結與交流（20分鐘）