如何撰寫授信申報書及相應的貸前盡調重點

課程背景：

授信申報書充分體現了貸前盡職調查的努力和成果。

從貸款審批人的角度來看，審批人需要看到的是資料充分、重點清晰的授信申報書。但客戶經理在撰寫授信申報書的過程中，容易犯以下幾個錯誤：

一是缺乏主邏輯，大段抄襲客戶宣傳資料，各項計算錯漏，可讀性很差，容易被審批人否決；

    二是存在明顯的個人見解，以個人主觀判斷替代邏輯推理，缺乏充分的證據支持，也容易被審批人否決；

    三是堆砌了已收集的大量資料，但缺乏篩選和整理，重復多，重點不清晰，前后容易出現矛盾，授信方案與客戶基本面和風險判斷難以形成清晰對應，容易被審批人誤解；

    所以，在我們做完各項貸前調查后，需要在授信申報書中把貸前調查的成果全面客觀地反映出來，這樣審批人才能對授信做出準確的判斷。

    本課程主講的陳開宇老師在建設銀行廣東省分行有21年的信貸工作經驗，1998年他在信委辦工作期間就制定了建行第一份“授信額度管理辦法”及各類授信申報書的格式模板；2001年他成為建行第一批專職貸款人閱讀了大量的授信申報書，并撰寫了《建設銀行專職貸款審批人培訓教材》。他會利用自己豐富的經驗告訴大家：

1. 授信申報書的常規格式；

2. 授信申報書中主要重點內容的含義及注意事項。

3. 結合授信申報書格式講解貸前盡調中需要注意的關鍵點。

授課對象：客戶經理

課程大綱：

? 導言：授信申報書的發展演變歷程

簡述歷史上那些奇葩的授信申報書及演變歷程，介紹目前授信申報書主要包含七部分內容，分別是簡述、授信方案、授信方案判斷、償債來源分析、銀企關系、借款人信息、附注等，我們將按照格式，逐一講解每一部分涉及的貸前盡調內容及撰寫時的注意事項

一、簡述

每份授信申報書都以一兩頁紙簡述開篇，意在給閱讀者最快速掌握授信申報書全部重要信息的機會。

1. 簡述格式

2. 注意事項

二、授信方案

授信申報書的第一部分就是授信方案，主要內容包括：

1. 授信額度結構

2. 授信用途

3. 調劑原則

4. 擔保措施

5. 授信條件

1) 前提條件

2) 持續條件

6. 授信方案的設計要點

三、授信方案判斷
    授信方案判斷是對第二章授信方案的背景和風險分析進行補充

1. 營銷戰略取向

1) 中長期營銷策略

2) 2、業務開展情況

3) 3、我行綜合收益測算

2. 授信評價

1) 授信額度合理性評價

重點講解：承貸能力、風險限額等計算邏輯

2) 授信期限合理性評價

重點講解：期限套利等期限錯配情況

3) 授信用途合理性評價

重點講解：借款人挪用貸款的六類表現及識別

4) 授信幣種合理性評價

5) 授信品種合理性評價

重點講解：十類信貸產品的關注重點

3. 償債來源和風險評價

1) 償債來源評價

①　第一還款來源的充足性、可靠性、可控性描述及評價

重點講解：自由現金流的計算、各類信貸產品對應的第一還款來源，及第一還款來源的監控

②　第二還款來源的合格性、合理性、完備性、可控性、可執行性描述及評價

重點講解：保證、抵押、質押的五性

2) 關鍵授信風險評價

對此授信可能涉及的常見關鍵風險進行專門分析，并逐一說明此風險的表現、監控手段、等等

①　政策風險、市場風險、資本金到位風險、管理風險、資金挪用風險等：

包括：具體風險描述、監控措施、誘發事項和行動計劃、風險評價

②　各類別客戶及主要授信品種的關鍵風險點簡述。

其他的補充意見

三、償債能力分析

1. 第一償債來源分析

1) 歷史財務狀況

要求：摘錄年度審計報表關鍵意見、對主要科目及變化大的科目進行解釋和說明

重點講解：

①　簡述財務報表粉飾的主要套路及識別技巧，

②　簡述正常經營企業的財務預警信號。

2) 財務結構分析

分類說明各類財務指標的局限性和適用范圍。

①　盈利能力分析

解釋與說明：

②　經營周轉能力分析

解釋與說明：重點講解經營周轉指標與所處行業的關系

③　資本性支出

解釋與說明

④　現金流分析

解釋與說明，重點講解三個現金流的不同配比

⑤　償債能力分析

解釋與說明

3) 償債來源預測

①　存量授信的到期情況分析

②　預測表格

包括損益表預測、現金流量表預測。

重點講解擴大指標法、分項詳估法的差異；現金流量預測的難點

2. 擔保措施分析

重點對保證、抵押和質押的“五性”進行描述和風險評價

1) 保證

2) 抵押

3) 其他

其他償債來源分析

四、銀企關系

1. 最新銀行債務情況

2. 其它金融機構的風險控制措施

與其他銀行的信貸關系

五、借款人信息

1. 歷史

1) 背景  

2) 發展沿革

2. 股權結構

1) 股權結構

2) 主要股東情況

3) 下屬分公司、全資和控股子公司情況

4) 主要參股公司情況

5) 隸屬關系及組織機構補充說明

3. 關聯交易情況

重點講解：準確評價關聯交易，如何分辨是否正常經營性關聯交易；

1) 主要關聯公司情況

2) 關聯交易情況

3) 關聯擔保

4) 關聯資金占用

5) 其他關聯交易

4. 管理層情況

1) 管理層介紹

主要高管個人簡歷。

重點講解：

①　創始人危機

②　企業領導人個性的評價。

2) 近三年及最新人事變動及影響

涉及創始人危機及粉飾財報識別

5. 公司戰略

重點講解：

1) 評價公司發展戰略的常用方法（swot矩陣）

2) 不同類型的公司對戰略的重視程度，比較格力與美的兩家企業的發展戰略

6. 業務發展趨勢和風險

重點講解：逐一論述行業前景相關的突然死亡及分析方法，包括：政策風險、行業風險、區域分析、市場風險、產業鏈、生命周期等等，以及簡要介紹波特五力、PEST矩陣等。

7. 經營分析

重點講解：逐一評價與企業經營特點相關的關鍵點，如核心競爭力的構成等。

1) 產品優勢

2) 市場定位

3) 銷售戰略

4) 產品組合

8. 關鍵的業績驅動因素

重點講解：逐一論述與企業特點、行業特點、市場變化相關的短期影響因素。其中，重點講解并練習行業成功關鍵要素分析法

9. 同業競爭情況分析

1) 主要競爭對手及行業份額分析

2) 主要競爭對手的優劣分析

六、附注

1. 前次額度的情況

1) 前次額度授信審批的情況

2) 前次額度授信方案的落實情況

①　前次授信產品用途落實情況

②　前次額度授信條件落實情況

2. 信貸政策落實情況

主要指公司部、風險部有關客戶準入、行業準入、產品準入門檻的落實情況

3. 前次評級和授信后的重大事項說明

七、撰寫授信申報書的寫作忌諱

1. 客戶分析要點

2. 行業分析要點

3. 風險分析要點

4. 信貸口訣講解

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