運營審計實務

邱健老師

課程背景

    越來越多的企業開始獨立或成立內部審計部門，或者加大部門規模，拓寬審計范圍。很多內審部門人員甚至領導苦于實踐經驗不足，對于如何開展好運營管理各循環的審計工作心里沒底。

    邱健老師秉承多年內部審計經驗，綜合多個行業的研究，系統的講授運營管理各循環的審計要點和方法，分享實際案例，幫助學員迅速提升審計水平，更好的做好內部審計工作，為實現企業目標保駕護航。

課程對象：企業內部審計、內部控制部門、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益

1、 幫助學員了解內審定義及未來轉變

2、 幫助學員了解和掌握內部審計工作通用開展的流程和要點；

3、 幫助學員掌握六大循環的審計要點，并通過案例學習，達到拿來就用的目的；

4、 通過系統學習運營管理審計開展的要點，提高學員的審計水平，從而為公司創造更大的價值。

課程時間：2天

課程大綱

第一章 內審定義及未來轉變

1. 內部審計定義

2. 內部審計種類

1. 

2. 

2.1 空間分類

2.2 相關方要求分類

2.3 時間分類

3. 內審定位與目標

4. 內審發展路線圖

5. 內審不同階段開展工作注意事項

6. 內審發展

6.1 大數據時代內審的轉型

第二章 審計通用流程和方法

1. 審前

1.1 制定戰略

1.2 擬定計劃

【實用工具】兩種風險導向內部審計劃擬定方法

1.3 設計方案

【實務練習】審計方案擬定練習

2. 審中

1 

2 

2.1 收集資料

2.1.1 常見問題

2.1.2 審計方法

2.2 了解現狀

2.2.1 常見問題

2.2.2 審計方法

2.3 發現異常

2.3.1 常見問題

2.3.2 審計方法

2.4 分析原因

2.4.1 常見原因

2.5 深入挖掘

3. 審后：撰寫報告及建議

1 

2 

3 

3.1 報告的經緯

3.1.1 報告經度

3.1.2 報告緯度

3.2 通用寫報告八要點

3.3 報告常見問題

3.4 報告常用格式

3.4.1 專項審計報告

3.4.2 管理審計報告

3.4.3 內控風險管理審計報告

3.4.4 舞弊調查報告

   【案例分析】實例報告研究

4. 審后：過程及結果質量管控

4.1 審計過程質量控制

4.2 結果質量控制實例研究

4.3 如何規避審計風險

5. 審后：跟蹤整改及結果運用

5.1 審計整改方法

5.1.1 技術方法

5.1.2 激勵方法

5.1.3 聯動方法

5.1.4 管理方法

5.2 審計結果運用的訣竅

5.2.1 分析

5.2.2 報告

5.2.3 共享

5.3 審計整改的制度支持

5.4 審計檔案及數據庫

第三章 運營管理各循環審計

1. 人力

1.1 職位管理

審計要點

審計方法

1.2 招聘

審計要點

審計方法

【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3 員工異動

審計要點

審計方法

1.4 員工勝任能力

審計要點

審計方法

1.5 薪酬與激勵

審計要點

審計方法

【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6 培訓

審計要點

審計方法

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7 人才梯隊建設

1.8 知識型組織