商業銀行內部審計

培訓提綱

第一篇、商業銀行內部審計的概念及法規解析

1 商業銀行內部審計概念界定與審計邏輯概覽

1.1 審計的概念界定與作用解析：我們為什么要審計？

1.2 外部審計與內部審計：不同立場下審計實施的策略思路與要點解析

1.3 國內外主要審計機構審計策略解析：看看領先審計方法與工具長什么樣？

1.4 商業銀行外部審計的目標定位及商業銀行應對策略：這個與金融監管有什么不同？

1.5 商業銀行內部審計的目標定位與概念解析：我們為什么需要內部審計？

2 商業銀行內部審計目標設定與審計導向選擇邏輯

2.1 商業銀行商業模式與目標導向選擇：如何實現商業銀行價值最大化？

2.2 商業銀行合規導向性審計邏輯與外部監管要求解析

2.3 商業銀行風險導向審計的戰略地位與邏輯思路解析

2.4 商業銀行風險導向審計的基本內容、方法及流程設計

2.5 商業銀行風險導向審計的主要工具及邏輯關系解析

3 商業銀行內部審計法律法規依據

3.1 《商業銀行法》對于商業銀行運營模式約束效應解析

3.2 《銀行業監督管理法》的內涵要點解析

3.3 《商業銀行內部審計指引》要點解析

3.4 《商業銀行內部控制指引》要點解析

第二篇、內部控制與內部審計

4 商業銀行運營架構解析

4.1 商業銀行商業模式解析：國內外商業銀行主要商業模式及運營模式有哪些？

4.2 商業模式與公司架構：普通企業是如何構建公司治理結構的？

4.3 商業銀行商業模式重塑與商業銀行公司治理：銀行應該如何將其商業模式與其治理架構相結合？

4.4 他山之石如何攻玉：商業銀行公司治理的英美模式與德日模式特征解析及我國商業銀行對此的借鑒內容全解析

4.5 我國五大行公司治理模式比較分析

5 商業銀行治理環境解析

5.1 《股份制商業銀行董事會盡職指引（試行）》與《商業銀行董事履職評價辦法（試行）》要點解析：銀行的董事會角色及其運行機制解析

5.2 《商業銀行監事會工作指引》要點解析：商業銀行的監事會工作方法與角色解析

5.3 《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》要點解析：我們應該如何與外部專家良性互動？

5.4 《商業銀行公司治理指引（征求意見稿）》要點解析：到底應該如何管理好我們的銀行？

6 商業銀行內部控制制度要點解析

6.1 國內外商業銀行運營失敗與危機典型案例與主要風險解析

6.2 商業銀行內部控制典型模式解析與風險管理框架構建

6.3 商業銀行內部控制要素解析、風險預警制度設計、風險識別及評估策略解析

6.4 商業銀行內部控制措施解析與內部控制系統“風險免疫”功能解析

7 商業銀行內部審計的內控制度審計要點實操：如何定期審視我們的公司治理結構與內部控制效率？

7.1 商業銀行“董高監”履職審計要點解析：銀行公司治理效率評估與典型風險事件分析

7.2 商業銀行內部控制審計要點解析：我們應該如何評估公司內部控制效率？

7.3 商業銀行內部控制措施實施效果評估

7.4 商業銀行內部控制制度審計與評估報告內容要點與匯報流程設計

8 商業銀行內部審計操作流程及技巧解析

8.1 商業銀行內部審計的理念及目標設計

8.2 商業銀行審前準備工作解析

8.3 商業銀行內部審計實施要點與實操技巧

8.4 商業銀行內審終結工作要點解析

8.5 商業銀行內審運用情景分析與實操技巧

8.6 商業銀行內審檔案歸檔操作技巧

9 商業銀行全面內控審計要點解析

9.1 商業銀行內部審計調查要點解析：調查立項、審批程序及組織實施要點解析

9.2 現場審計實施要點解析及各級審計人員職責界定

9.3 基層網點現場審計策略解析

9.4 商業銀行基層分支行審計整改管理的流程、工具及機制設計與實施要點

9.5 現場審計工作底稿與相關審計報告編寫要點

9.6 商業銀行后續審計實施要點：審計頻率、審計方法及審計重點解析

9.7 商業銀行內部審計質詢與問責機制要點解析：范圍、方式及程序管理

9.8 商業銀行內部審計考核評價要點解析：目標、原則及評估指標體系構建

9.9 商業銀行內部審計人員考評機制要點簡析

第三篇、基于報表的商業銀行專項內部審計要點全解析

10 商業銀行財務報告邏輯全解析

10.1 財務報表邏輯體系分析：企業經濟活動是如何在財務報表中系統展示出來的？

10.2 商業銀行財務報表體系簡析：商業銀行主要報表項目內容剖析！

10.3 商業銀行盈利模式與商業銀行利潤表內容邏輯解析

10.4 從商業銀行資產負債表審視商業銀行核心業務

10.5 商業銀行表外業務解析及其財務風險全解析

10.6 商業銀行的流動性分析及流動性風險壓力測試報告邏輯解析

11 基于商業銀行財務報表的商業銀行風險管理邏輯與相關內部審計要點解析

11.1 商業銀行負債管理邏輯下的內審要點：資本結構分析與融資風險評估

11.2 專題：商業銀行流動性風險評估及其流動性風險壓力測試要點

11.3 商業銀行資產管理邏輯下的內審要點：基于巴III風險評估框架下的商業銀行資本充足率評估

11.4 商業銀行資產負債管理邏輯下的內審要點：缺口分析、久期管理及風險管理策略評估

11.5 商業銀行綜合風險管理策略分析：商業銀行積極風險管理策略的適用性評估與內審要點解析

11.6 商業銀行財務風險預警體系內涵及其內審要點解析

12 商業銀行核心業務專項內部審計要點解析

12.1 商業銀行權益項目評估與專項審計要點解析

12.2 商業銀行存款項目評估與審核要點解析

12.3 商業銀行結算業務評估及內部審計要點

12.4 商業銀行負債項目評估與內部審計要點分析

12.5 商業銀行信貸資產項目評估與相關內部審計要點解析

12.6 商業銀行投資資產項目評估與內審要點解析

12.7 商業銀行同業業務評估與內部審計要點分析

12.8 商業銀行表外業務解析、監管風險評估與業務審計要點

第四篇、基于風險管理的商業銀行內部審計與風險評估要點解析

13 商業銀行主要風險解析

13.1 商業銀行主要風險源解析：市場風險、信用風險、操作風險及其他

13.2 巴塞爾協議指導下的商業銀行風險評估及管理框架解析

14 基于商業銀行信用風險管理策略解析與內部審計要點

14.1 商業銀行信用風險源解析

14.2 信用風險應對策略及其內審要點解析：信貸審核過程合規性審計及客戶風險綜合評估方法

14.3 市場風險應對策略及其內審要點解析：同業市場及衍生工具交易中的相關審計要點解析

14.4 基于商業銀行操作風險的內部審計策略解析：商業銀行運營風險評估及內部審計實施要點解析與案例分享

14.5 商業銀行合規風險的內審策略與風險評估策略