中小企業稅收優惠應享盡享及納稅籌劃

課程背景:

新冠肺炎疫情讓中國經濟“停擺”兩個多月,廣大中小企業的正常運營受到嚴重影響,并且社會就業壓力陡增。為了穩定就業、讓廣大企業生存下去,國家近年來對企業,特別是中小企業的扶持一直在延續,力度也在不斷加大,近年相繼出臺了許多減輕企業負擔、降低企業稅負的相關優惠政策。本次課程就為大家匯總這些優惠政策,并通過大量實際、生動的案例,為大家講解如何做到優惠政策應享盡享,合理合法為企業節稅、減負、降低風險。

課程收益:

1. 掌握與企業相關的最新財稅政策;

2. 如何運用稅收優惠進行納稅籌劃;

3. 了解并規避納稅籌劃中的風險點;

授課天數:2天,6小時/天

授課對象:財務經理、稅務經理、會計人員等

授課方式:講師講授+案例分析+講師點評

課程目錄:

第一部分:增值稅相關優惠政策

第二部分:企業所得稅相關優惠政策

第三部分:其他相關優惠政策

第四部分:利用優惠政策做好納稅籌劃

課程大綱

第一部分:增值稅相關優惠政策

一、合理調節征收率

1. 適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅

1) 二手車經銷納稅人增值稅3%減按0.5%

2) 這樣的增值稅的小規模納稅人,增值稅稅負為0

二、找準稅務政策

1.增值稅加計抵減應納稅額優惠

2.擴大進項稅抵扣范圍需要注意的提醒

3.疫情期間特定行業免征增值稅

4.退還增值稅增量留抵又有新優惠

5.這些物資免征進口環節增值稅

6.這項利息收入,免征增值稅

7.不懂政策,漏掉加計1%的增值稅抵扣

三、用對計稅方法

1.用好簡易征收計稅方法,可以大大降低增值稅稅負

2.這樣做,竟然可以每年節省增值稅60余萬元

3.取得財政補貼是否需要繳納增值稅,一定要注意這個條件

案例:說明未開票收入如何做賬,如何申報增值稅

第二部分:企業所得稅相關優惠政策

一、小型微利企業所得稅優惠力度進一步加大

1. 企業所得稅加計扣除優惠再加碼

1)不同身份享受的稅率優惠不同

2)一次性稅前扣除大大降低企業成本

3)虧損彌補結轉年限又有新優惠

4)下列應付職工薪酬并未實際支付,企業所得稅匯算清繳不得稅前扣除

2.關于業務招待費的5個錯誤理解

二、企業所得稅的注意事項

1.投資收益免征企業所得稅,一定要注意這2個動作和注意事項

2.這項捐贈增值稅不視同銷售,企業所得稅允許100%稅前扣除

3.這種票雖然是個人抬頭,但是既可以抵扣增值稅,也可以抵企業所得稅

第三部分:其他相關優惠政策

一、房產稅務優惠政策

1.房屋租賃合同的印花稅,必須注意8個事項

2.購銷合同這樣簽訂才最省印花稅

3.企業房產既有自用的也有出租的,如何繳納房產稅

案例:你單位的房產稅多繳了嗎?

二、其他稅務優惠政策

1.階段性減免企業社會保險費及賬務處理

2.增值稅專用發票認證抵扣期限如何確定?

3.小規模納稅人的“六稅兩費”減半征收優惠,你享受了嗎?

4.教育費附加等三項基金,誰可以享受?

5. 借款合同需要繳納印花稅嗎?

案例:以下11種常見的合同,不用繳納印花稅

第四部分:利用優惠政策做好納稅籌劃

一、技巧型節稅

1、用細節體現節稅

1)用好捐贈,也能節稅

2)財務做賬的技巧不同,節稅效果也不一樣

3)用好集體福利,就是最好的節稅

4)“白條”入賬也是節稅

5)“配上人”在節稅上具有立竿見影的效果

二、稅收優惠向小微傾斜,小的就是美的

1.做好分紅規劃,最大限度地節稅

2. 學會業務分割和流程再造,達到節稅效果

3. 正常損失“變廢為寶”就能夠節稅

4. 正確拆分收入達到節稅效果

三、企業如何選擇節稅

1. 選擇決定稅負,你會選擇嗎

2. 股東要給企業錢怎么給更節稅

3. 竟然這樣籌劃企業所得稅,導致企業賠了夫人又折兵

案例:會計這樣操作,讓企業少繳了10萬元企業所得稅,是否屬于偷稅漏稅

課堂總結