企業節稅設計與稅負優化專題培訓

課程背景:

當前財稅政策多、變化快,而財務人員學習理解不到位,過度解讀甚至錯誤運用政策來進行所謂的節稅涉及或納稅籌劃,殊不知在不知不覺中給企業埋下了大量涉稅風險。本次課程通過在從事稅務咨詢顧問過程中遇到的大量真實的稅務優化案例,讓大家開拓思路、豁然開朗,用全新的合規性稅務規劃來替代傳統的涉險型籌劃,更多的讓大家從“業務經營流程”入手來做前瞻性規劃,而不是單純從“財務處理環節”來做事后諸葛亮!

課程收益:

深入理解相關政策理解

靈活運用優惠政策

用正確的思維來節稅設計,優化企業稅負,降低企業涉稅風險

授課天數:2天,6小時/天

授課對象:財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等

授課方式:講師講授+案例分析+討論互動

課程目錄:

第一部分:稅收優惠政策在節稅上的充分利用

第二部分:合同簽訂在節稅上的充分利用

第三部分:企業組織形式和公司股權架構在節稅上的充分利用

第四部分:會計處理技巧性在節稅上的充分利用

第五部分:多維度節稅思維的樹立和突破

課程大綱

第一部分  稅收優惠政策在節稅上的充分利用

一、解讀稅收優惠政策

1. 采購中心、采購平臺的搭建解決企業無票的真實性支出

2. 利用固定資產、小微企業等稅收優惠來節稅

3. 專利技術等無形資產在企業稅務規劃中的運用

4. 用好債務重組涉稅政策進行稅務優化設計

5. 增值稅率為什么由高稅率能轉為低稅率,利用的都是優惠政策

二、如何利用稅收優惠政策

1. 增值稅加計扣除、加計抵減如何運用

2. 扶貧捐贈企業所得稅節稅非常明顯

3. 研發費用加計扣除節稅應用

4. 小型微利企業優惠與其他所得稅優惠的選擇

5. 目前唯一沒有風險的納稅籌劃就是利用優惠政策節稅

第二部分  合同簽訂在節稅上的充分利用

1. 節稅一定要從合同簽訂開始規劃

2. 巧簽合同節稅百萬是如何做到的

3. 合同簽訂能延遲納稅就是節稅

4. 改變供應商從而達到降低稅負功能

5. 企業間資金借款合同約定“無償”并非“無稅”

6. 看看這份“私車公用”合同是如何簽訂的

7. 企業接受股東無償贈予的合同是如何帶來25%企業所得稅的

8. 企業為員工租賃住房,如何設計更節稅

9. 企業出租房屋簽訂的租賃合同房產稅是如何規劃的

10.合同簽訂過程中財務人員必須掌握的10個把控點

案例:合同簽訂稍加注意,竟然節稅22萬元

案例:合同簽訂稍不注意,導致企業所得稅25萬元的稅務風險

第三部分  企業組織形式和公司股權架構在節稅上的充分利用

一、節稅設計中常用的方式

1.剝離、拆分

2.嫁接、搭橋

二、如何節稅設計

1.利用多步交易進行節稅設計

2.巧用個體、個獨等進行節稅設計

三、將節稅利用在公司運營中

1.綜合所得變為經營所得能否節稅

2.公司類型設立不當會造成多交企業所得稅

3.股權轉讓中的個稅、企業所得稅的合理規劃設計

4.股東分紅個稅的合理規劃設計

5.集團母子公司、總分公司等在稅務上的納稅影響與規劃

第四部分  會計處理技巧性在節稅上的充分利用

1. 用好會計上的收據和白條

2. 差旅補助、生活困難補助、離職補償等進行稅務優化設計

3.“分別核算”四個字在節稅上的運用

4. 開辦費的賬務處理對納稅的影響

5. 采購贈品的賬務處理對納稅的影響

6. 收取跨期房租的處理對納稅的影響

7. 研發費用的賬務處理對納稅的影響

8. 庫存商品、贈品、勞保用品等不一樣的會計處理對稅務的影響

9. 無法支付的大額應付款項會計處理將大大影響企業納稅

案例:業務證據鏈思維在稅務處理上的重要意義

第五部分  多維度節稅思維的樹立和突破

一、樹立多維度節稅思想

1. 自然人股東從公司借款的合理規劃

2. 股東這樣增資引發稅收悲劇

3. 把壞賬變“廢”為“寶”就是節稅

4. 吃了喝了沒有稅,贈了送了就有稅,對嗎

5. 款項的結算方式竟然影響到納稅,非現金支付方式時代即將來臨

二、突破傳統節稅方式

1.交易地點改變如何實現節稅效果

2.“配上人”在節稅上的運用

3.用好集體福利,就是最好的節稅方式之一

4.消費稅征稅環節對納稅籌劃的影響

5. 納稅人身份選擇的納稅籌劃問題

6.不征稅收入不一定是最節稅的

課程總結