《從戰略到執行—戰略、預算與財務管理》

u 什么是預算管理？預算目標與戰略規劃有什么關系？

u 戰略目標與財務目標脫節怎么辦？

u 經營預算和財務預算的關系是什么？

u 預算是如何體現公司的經營邏輯的？

u 虛擬法人制是降本增效的良方嗎？

u 資產負債表的預算真的與經營單元無關嗎？

u 如何搭建績效考核體系來幫助預算的達成？

u 公司的風險來自于什么方面？如何防范風險？

u ······

這門課程把財務的主題放到更加宏大的場景里，閆老師帶著公司的高管團隊將一起探討財務與公司戰略的關系，戰略規劃與預算管理的關系。對于希望實施預算管理的公司，或者剛剛實施預算管理但是高管團隊尚未達成共識的共識，這門課無疑是非常有幫助的。整個課程時間是1天，內容非常緊湊，希望通過1天的時間，幫助公司的管理層了解從戰略到執行的全流程。 

培訓時間：1天

培訓對象

n 投資人/老板

n 公司總經理

n 核心高管團隊

培訓收益

n 理解財務與公司戰略、業務之間的關系

n 學習從戰略到執行的完整流程

n 學習預算管理如何體現公司的經營邏輯

n 根據預算來搭建公司的績效管理體系

n 防范公司的財務風險與經營風險

一、 戰略目標與財務目標

· 什么是財務管理？

· 財務目標與非財務目標

2 平衡計分卡

· 拉姆查蘭的經營者儀表盤

二、 戰略落地與平衡計分卡

· 戰略為什么與預算脫節？

· 從戰略目標到財務目標

2 戰略落地--平衡計分卡

2 平衡計分卡的四個層次

2 財務目標與客戶、流程、無形資產

· 增長戰略與生產率戰略

2 收入增長與組合

2 降低成本與生產率提升

2 資產利用效率

· 不同發展階段的財務目標

2 增長階段

2 保持階段

2 成熟階段

  實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡

三、 經營預算與業務邏輯

· 經營預算如何體現業務邏輯？

· 業務邏輯與責任中心

2 投資中心與利潤中心

2 成本中心與費用中心

2 虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？

· 經營預算中的成本分類

2 變動成本

2 酌量性固定成本

2 約束性固定成本

2 零基預算與增量預算

· 管理費用如何分解？

· 資金成本是否考核？

2 資金成本就是借款利息嗎？

2 息稅前利潤與經濟增加值

四、 財務預算與績效體系

· 業務人員如何影響財務預算：營運資本（working capital）

2 營運資本包括什么？

2 現金周期的計算

2 財務預算與現金流缺口預估

· 績效考核體系的建立

2 績效指標的三個層次

2 利潤率與周轉率的權衡

· 案例：根據平衡計分卡，制定公司的績效管理目標

五、 杜邦金字塔與盈利邏輯

· 公司靠什么賺錢？

2 利潤率？

2 周轉效率？

2 風險/杠桿？

六、 公司風險與兩個杠桿

· 財務杠桿

· 經營杠桿