企業年度經營計劃實務及全面預算分解暨預算實戰演練

【課程收益】：

本課程系統介紹年度經營計劃的編制方法，深度打造發展戰略與年度經營計劃的關聯性；通過對全面預算管理體系的系統介紹和各環節要點解析，配合大量的實務案例，為學員搭建系統的、科學的全面預算管理體系，達到戰略目標——經營計劃——目標平衡——預算編制——-執行監控——分析反饋——預算改進的良性循環。

【培訓對象】：

   企業主、高管、財務總監、財務經理、預算崗位、中層管理人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節  解剖企業年度經營計劃與預算管理的“癥結”

一、“上梁不正下梁歪”與發展戰略脫節

二、“越俎代庖，數字游戲”與業務脫節

三、無法有效規劃行動與資源浪費顯示方法與工具不系統

四、未成閉環下的預算執行監控與考核缺乏

五、收效甚微下的基礎管理水平低下

第二節 經營計劃&全面預算如何打造戰略執行力

一、經營計劃與預算如何體現企業管控體系支柱功能

二、經營計劃與預算管理的流程循環

三、基于業務與管理模式的全面預算管理模式

四、經營計劃與預算管理的組織體系

案例：年度經營計劃和預算管理導入前后的轉變

第三節 有效的流程與工具制定年度經營計劃

一、有效制定年度經營計劃的流程

二、梳理與分解戰略確定經營計劃制定的起點

三、企業前端經營計劃如何制定

四、企業后端經營計劃如何制定

第四節  如何抓住要點與工具合理編制預算

一、企業全面預算編制的邏輯與流程

二、預算與年度經營計劃緊密關聯的起點是什么

三、企業預算編制方法與適用范圍解析

1、零基預算編制方法與適用范圍解析

2、靜態預算&彈性預算編制方法與適用范圍解析

3、滾動預算編制方法與適用范圍解析

4、作業基礎預算編制方法與適用范圍解析

5、概率預算編制方法與適用范圍解析

6、項目預算等編制方法與適用范圍解析

四、企業業務與財務預算的編制實務

1、銷售預算的編制要點及案例分享

2、生產預算的編制要點及案例分享

3、采購預算的編制要點及案例分享

4、研發預算的編制要點及案例分享

5、費用預算的編制要點及案例分享

6、資本預算的編制要點與案例分享

7、財務與資金預算編制要點

五、企業全面預算審核重難點與問題解析

六、如何提升企業預算編制工作的有效性

1、預算編制職責劃分

2、如何建立預算編制中的部門溝通與協調機制

3、預算編制重難點技術問題研討

案例分享:生產制造企業預算

第五節、企業如何推進預算的執行與實施監控

一、企業的預算與執行為何脫節

二、預算執行控制重難點解析

1、執行控制的深度與解析

2、執行控制的周期與解析

3、執行控制的對象與解析

三、如何確保預算有效執行的制度流程工具和方法解析

1、如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生

2、外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動

3、如何整合預算執行控制與業務環節內控

第六節  企業如何推進預算的跟蹤分析與價值考核

一、企業如何建立有效的預算跟蹤分析體系

1、企業預算跟蹤與分析機制

2、企業管理如何對待預算差異？

3、企業預算差異分析的重點和方法

4、企業預算跟蹤分析與工具

二、企業的預算如何考核

1、企業預算工作與考核如何銜接

2、企業預算目標與考核如何銜接

第七節 企業全面預算編制與管理實戰沙盤演練

總結