建筑安裝施工企業內部審計實務與風險控制案例解析

【課程收益】：

課程主要解決內部審計實務與工作流程中需要特殊關注的問題，重點對施工企業（項目）內部審計實踐方面熱點進行解析，為學員提供內部審計實務工作應對 工具；明確如何結合企業（項目）自身的特點，建立適合的內部控制系統，掌握反舞弊技巧；

【培訓對象】：

  工程施工類企業（項目）內部審計人員、財務人員、法務等相關人員

【培訓時間】：

2天（12小時）

【課程大綱】：

引子（企業風險管理三道防線的案例）

第一節 決策與勘察設計階段審計審計要點風險控制

一、建設投資項目決策階段審計的四大內容

二、建設投資項目前期決策中存在的三大主要風險問題

三、建設投資項目勘察設計階段審計的四大內容

第二節 建設工程項目造價審查要點與風險控制

一、工程造價--建筑安裝工程費用暨案例解析

二、工料單價法計價的工程費用基本計算程序暨案例解析

三、綜合單價法計價的工程費用基本計算程序暨案例解析

附：關于人工消耗量和價格的確定

附：關于材料消耗量和價格的確定

附：機械消耗量和價格的確定

附：行車干擾影響的調整

附：市政工程消耗量定額使用的其他要點

案例：某某市政項目分項工程(概)預算表

案例：某某市政工程消耗量定額及全費用基價表勘誤表

小結：市政工程計量過程中的“算量”注意的八大“地方”

綜合案例：某EPC項目施工階段發現造價的10個難點與風險點解決參考

后續：工程造價跟蹤審計

第三節 建設工程項目招采階段審查要點風險控制

一、建設工程項目招采階段的審查內容

案例：串標行為的界定

二、項目工程量清單及招標控制價審查的三大方面

案例：不平衡報價

三、建設工程項目投標報價的四大應對措施

四、掌控建設工程項目投標人的兩個報價策略

五、把控建設工程項目承包人的報價方法

案例：以最低價中標？

案例：未招標而是采用補充協議方式？

五、注意招標過程中的幾個法定時間限制

綜合案例：企業項目招標的內審內控三大方面評價

案例小結：招標的四大“控制點”

綜合案例：某道路項目工程結算的審核

綜合案例：下屬A公司在物資采購環節存在舞弊嫌疑審計發現及處理

第四節 工程項目的合同及供應商審查要點風險控制

一、工程項目的施工合同的七大審查

案例：合同起草到簽約過程法務未直接參予的風險

二、材料、設備購置合同的審查

三、工程項目分包合同的審查

四、工程建設項目合同價款的調整審查

五、合同中的風險分攤原則審查

案例：主體工程施工合同中關于預付款扣回的約定操作性不強

案例：甲控材料合同管理存在缺陷至損失金額2260多萬元

案例：部分合同管理不規范

綜合案例：項目履約之“財務”方面的風險評價

第五節 項目的工程建設階段審查要點風險控制

一、工程變更、簽證的四大審查

案例：工程變更與現場簽證的區別

案例：工程變更的分類

案例：工程變更價款的六大審查

案例：工程量變動引起的價款調整

案例：確定變更后項目的單價

案例：工程變更簽證的風險

案例：工程變更管理存在不足

綜合案例：履約成本之“變更洽商/簽證計量/重計量/主材價格”的評定

案例：審計的三大建議

二、工程索賠的五大審核點

案例：索賠價款的六大審查

案例：工程結算審查重要內容——對索賠的反駁

案例：“合同”在不同原因下可索賠的范圍

案例：索賠引起的價款調整

案例：不應再因此提出索賠？

案例：發現施工圖中的任何錯誤和異常處理？

案例：審計如何認定此項索賠？

案例：無審圖證施工的風險

綜合案例：履約工程之“工程質量、工期設備材料數量、品牌、規格”評價

第六節 項目的竣工驗收階段審核要點與風險控制

實例：您覺得應如何結算？

一、工程項目竣工結算審核的七大依據

二、工程項目竣工結算審核的四大目標

三、工程項目竣工結算審核的四大內容

案例：竣工結算價中分部分項工程費用的綜合單價的六大審查

案例：材料價差引起價款的四大審查

案例：材料價差的調整

案例：材料差價引起的價款調整

案例：核減建安工程合同結算金額合計11670.77萬元

案例：材料價差的調整審核

四、工程項目竣工決算審計的七大重點

附：工程項目竣工決算七大資料的審核

綜合案例：某建設工程項目的工程結算審核

總結：

后附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財務及稅務“四棲”實戰專家講師&咨詢師

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財務及稅務“四棲”實戰專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產集團公司，世界500強及制造業上市公司歷任財經高管

◆馬云（中國）財商實戰研究院首席專家講師咨詢師

◆中國國際稅務咨詢公司（國稅總局下屬）財稅專家講師

◆阿里巴巴培訓之家特約財經專家講師&咨詢師

◆國家稅務總局稅務專家庫知名講師

◆“十三五”國企改革與城鎮化之政府顧問導師

◆中國十大優秀財稅管理講師

◆財大廣工大MPAcc(會計學碩士)導師（碩導）

◆北大清華財大廈大中大等EMBA財商課程客座教授

◆100多家企業財稅資本落地輔導經驗

◆5000多家財務非財務與資本培訓經驗

◆300000多人次財務非財務與資本商務培訓講師經驗

◆近20家上市公司（含新三板）財商輔導案例

◆近10家國企改革與城鎮化輔導案例

 【工作經歷】                           

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產企業、世界500強中的上市公司從事財務管理、預算管理、資本運作、投資融資以及發展戰略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經歷，是國內極少數主講課程及咨詢項目能涉及央企、中外合資企業以及民營企業的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業的財務管理、非財務管理、成本控制、預算管理、稅務籌劃，國內外上市與掛牌新三板輔導、投資融資、資本運作等方面特別擅長，并具有豐富的實戰經驗，是為數極少的實戰咨詢及落地專家。

【授課風格】

充滿激情 幽默風趣  案例豐富 實戰演練 通俗易懂

【課程領域】

財務管理、預算管理、成本控制、稅務籌劃、資本股權、投融資、新三板、IPO、國企改制等領域

【品牌課程】

系列01：財務分析管理類

01.01《財務大數據分析與企業價值管理》課程

01.02《企業集團財務運營與精準化管理》課程

01.03《行業非財高管之財務運營管理》課程

01.04《企業成本管理與精細化控制實務》課程

01.05《企業財務報表分析與技能提升》課程

01.07《企業財務管理優化暨提升企業價值》課程

01.08《超級全面預算編制與管理實務》課程

01.09《企業財務分析與風險防范》課程

01.10《行業財務報表閱讀與分析報告編制》課程

01.11《企業運營資金之全價值鏈管理》課程

01.12《管理會計在企業中的應用與案例分析》課程

01.13《資產運營中的成本控制與稅務籌劃》課程

01.14《內部審計程序與方法暨實施技巧》課程

01.15《企業資本運營與資金管理模式暨節稅技巧》課程

01.16《營改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設項目竣工決算編制實務暨營改增》課程

0118《工程及作業概預算精確編制與實務處理》課程

……

系列02：稅務籌劃與稽查應對類

02.01《營改增后企業稅務籌劃與稽查應對》課程

02.02 《后營改增政策利用與實務應對暨管理轉型》

02.03《營改增后行業稅務稽查與風險化解》課程

02.04《營改增后行業稅務籌劃與合理節稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務規劃暨投資財富最大化》課程

02.06《營改增后跨行業稅務籌劃與合理節稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務規劃暨投資財富最大化》課程

02.08《工程項目項目稅務管理與稅務籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務風險防范》課程

02.10《 營改增后企業財務稅務風險識別與防范》課程

02.11《2016最新稅務熱點政策解析與稅務策劃》課程

……

系列03：投資金融股權類

03.01《投資項目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項目投資評估與資產管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權架構實務》課程

03.04《股權激勵與基于價值創造的合伙人制度》課程

03.05《構建企業股權激勵體系及節稅籌劃》課程

03.06《工程項目政策操作流程及實戰案例分析》課程

03.07《構建商業地產資產管理暨增值體系》課程

03.08《資產評估實務操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮化之舊城改造融資與創新實務》課程

03.10《財務公司如何構建產業鏈金融體系》課程

03.11《資產評估實務操作與案例分析》課程

03.12《構建集團公司供應鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎與操作實務》課綱

03.14《科技投資項目評估分析與管理》課程

03.15 《股權轉讓與實務操作》課程

03.16《商業銀行的供應鏈金融實務》課程

03.17《互聯網+供應鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運作類

04.01《企業掛牌新三板實務暨財稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓營》課程

04.03《上市公司信息披露實務與風險應對》課程

04.04《注冊制下公司IPO上市操作實務》課程

04.05《上市公司治理與規范運作實務》課程

04.06《公司治理結構案例分析與思考》課程

04.07《公司并購實務操作與風險防控》課程

04.08《資本運作策略暨投融資操作實務》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實務操作》課程

……

系列05：國企及其他類

05.01《國企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國有企業混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國企混合所有制改制與資本運營實務》課程

05.04《國企混合所有制改制與上市實務》課程

05.05《國企改制實務與上市股權激勵》課程

05.07《項目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國有資本投資與運營公司運作實務》課程

05.09《國有企業股權收購實務與風險防控》課程

……

【咨詢項目】

◆中廣核集團公司收購擬上市的某水務公司股權的咨詢與輔導項目

◆河南某金融投資公司（央企）收購擬上市某金礦公司股權咨的詢與輔導項目

◆浙江交通投資集團IPO上市前的咨詢與前期輔導整理項目

◆中國核能集團公司西安公司股權改制及股權激勵的咨詢與輔導項目

◆佛山水務集團公司某水務投資咨詢與輔導項目

◆葛洲壩集團公司某工程項目項目咨詢與稅務籌劃項目

◆廣州公用集團公司某固體廢物投資咨詢與輔導項目

◆深圳創優達公司掛牌新三板財務準備與股權激勵項目

◆美的地產公司十年發展戰略及資本運作咨詢與輔導項目

◆廣州松林集團企業戰略發展與內部管理提升優化項目

………

【授課企業】

●大型制造業、房地產企業：

長虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運通股份有限公司、萬達股份公司、萬科股份公司、綠地股份公司、恒大地產公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長安汽車股份有限公司、

●世界500強及知名外企：

海南航空集團公司、普華永道會計師事務所、中國銀行股份有限公司、中國建設銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發展股份有限公司、南方航空集團公司、華為科技有限公司

●大型國有企業/央企：

中國電力建設集團有限公司、中國能源建設集團有限公司、中國建筑工程總公司、中國廣核集團有限公司、中國核工業集團公司、中國移動通信集團公司、國家電網公司、中國南方電網有限責任公司、中國葛洲壩集團公司、中國鐵路工程總公司、中國交通建設集團有限公司、中國石油天然氣集團公司、中國石油化工集團公司、中國海洋石油總公司、中國聯合網絡通信集團有限公司、中國第一汽車集團公司、中國東方電氣集團有限公司、中糧集團有限公司、中國中煤能源集團公司、河南平高集團股份公司

●大學及總裁班：

北京大學EMBA及總裁班、清華大學學EMBA及總裁班、廈門大學學EMBA及總裁班、中山大學學EMBA及總裁班

●其它行業協會：

工業制造業、商業企業、電力業、養老與醫療業、建筑裝飾業、服飾業、物流業等行業及協會\商會\會員企業累計10000多家企業100000人次

【授后服務】

課后免費非現場解決企業實際遇到的問題。

【后附近照】