智能管理全面賦能業財融合的實戰指南

智能管理全面賦能業財融合的實戰指南

課程背景：

在以“數據驅動”為主線的數字化轉型在中國企業中如火如荼進行的背景下，展望未來，管理會計的數據底層將很可能是一個業財融合、內外互聯的數據中臺。它一方面將與以認知智能、機器學習為核心的智能技術融合在一起，形成一個協同賦能業務與管理的新體系；另一方面將與蓬勃發展的財務共享中心所形成的數據中心相結合，以獲得更好的數據支撐，隨需應變地賦能業務前臺的管理需求和業務需求，做好決策支持。

基于此，本課程分別從應用和技術兩個方面闡釋了數字化時代管理會計的應用創新。在應用領域上，內容涵蓋了戰略管理、預算管理、成本管理、績效管理、管理會計報告、投融資管理、營運管理、風險管理等在新技術影響下的應用方法變遷；在技術方面，闡釋了大數據和商業智能等新技術，并提出用中臺架構重構企業IT系統，實現更快速、更有效的數據采集和治理，數據存儲和計算，數據分析、挖掘和數據可視化。

課程收益：

● 幫助學員從預算、成本、績效、管理會計報告、戰略、營運、投融資、風險、財務共享9個維度講解業財融合的技能，采用理論與案例結合的方式，加深學員印象。

● 從業務的角度理解其對財務的影響，幫助學員更好的進行業務決策。

● 以通威股份、南鋼集團等企業實例，從企業的智能管理，幫助學員從財務角度理解如何更好的輔助業務，更好的進行業財決策。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理者

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱

第一講：數字化發展——業財融合背景下的預算

破冰游戲分組

一、數字化時代的管理會計變革

1. 管理會計的發展變遷

以經濟責任制為基礎的管理會計——過渡時期——以計劃、決策為主旨的管理會計的發展階段——以價值創造為核心的戰略管理會計體系建設發展階段

2. 管理會計與信息技術的融合

1）會計信息化

2）管理會計信息系統

3. 管理會計的時代挑戰

1）對管理會計的要求更新（更實時、更快的、更強、更驚喜）

2）從信息化到智能化

互動討論：在智能化時代，咱們公司的管理會計遇到了什么挑戰呢？

二、管理會計的智能化升級

1. 智能管理會計——賦能業務發展的“最強大腦”

優勢1：深度融合內外部海量數據

優勢2：提供實時、動態的數據服務

優勢3：直接賦能企業業務發展

優勢4：深入應用人工智能技術

優勢5：更具有前瞻性

2. 智能管理會計系統——基于數據中臺的“驅動輪”

優勢1：打通全數據

優勢2：實現數據的復用和共享

優勢3：推動數據賦能業務

架構要點：底層是數據治理層，中間層是數據模型層，上層是數據應用展現層

3. 智能管理會計的應用——財務共享的“快速通道”

優勢：在七大領域向數據要價值（預算、成本、績效、戰略、營運、投融資、風險管理）

4. 管理會計報告——最后一塊拼圖（終端產品）

互動討論：咱們公司的管理會計應該如何升級呢？

三、在虛擬的數字世界里預見未來

1. 預算管理的智能化變革——從保戰略到促業務

2. 預算需要滾動起來（編制滾動）——讓預算從“槽點”變“亮點”

3. “T+3”滾動預測——指導企業完成生產經營計劃（用于實際業務中）

案例剖析：中國有色集團平桂飛碟股份有限公司用滾動預算之道企業完成生產經營計劃

案例剖析：H集團滾動預算

互動討論：咱們公司的預算管理要如何更好的發揮作用？

第二講：業財融合提效加速器——智能化帶動下的成本、績效和報告

一、智能化制造工廠的新成本管理

1. 信息技術驅動成本變革，給成本管理插上發展之翼

——物聯網為成本管理提供了數據基礎，讓計算可追蹤，實現自動化

2. 智能制造與成本創新，成本管理邁向即時化、動態化

1）成本核算從規模化到個性化

2）作業成本法迎來更大應用空間

4）開展全周期、全鏈條成本管理

5）成本管理與商業模式和流水線相匹配

3. 打造精益成本管理新模式，精準高效解決問題

1）智慧分析判斷+智能生產制造：實現數據的自動歸集、加工和流動

2）產品雛形期期+前置成本管理：從設計環節就開始成本控制

3）用“大”數據解決“小”問題：建立內部資源交易模式，方便事前事中管理

互動討論：業財融合給成本管理帶來了什么契機？

二、用智能技術拯救“失靈”的績效管理

1. 要得到什么就考核什么——績效管理“三劍客”

案例引入：受阻的英國移民計劃

1）關鍵績效指標（KPI）法

2）經濟增加值（EVA）法

3）平衡計分卡（BSC）

2. 尋找更好的績效管理——智能化讓績效“標尺”更精準

思考：從“追捧”到“不屑”，績效管理過時了嗎？

案例引入：杰克·韋爾奇的決定（GE經典管理瞬間）

1）數據中臺令績效管理：建立智能的績效評價數據庫，便于精準全面評價

2）智能績效管理系統：快速響應環境變化，提升數據的實效性和有用性

3）智能技術引擎績效分析模型：開展對績效結果的歸因分析

4）智能機績效管理：形成一整套績效追蹤反饋機制

3. 智能績效管理的場景化應用

應用1：銷售績效——不要動銷售人員的“奶酪”

應用2：智能化的全流程銷售績效管理模塊——一個工具讓銷售人員快速奔跑

互動討論：績效管理如何才能發揮更大的作用？

三、拋棄復雜、遲滯，打造清晰便捷的智能管理會計報告

1. 只能管理會計報告，給你想不到的新體驗

1）想要什么數據，就有什么數據——搜索引擎

2）讓數據一目了然的場景化作戰大屏——多維數據模型、智能技術和前段數據分析技術

3）一手體系化，一手智能化——不同層級（業務、經營、戰略）不一樣的報告

2. 做好三件事，輕松搭建智能化管理會計報告系統

1）建立一個適合企業的分析指標庫

2）建立一個企業級的數據倉庫，并打造一個統一的數據平臺

3）形成個性化的報告展現界面

案例剖析：讓H集團離不開的管理會計報告系統是怎樣煉成的

3. 通過智能技術，驅動財務報告與管理報告融合

方法1：財務合并報表與管理合并報表融合

方法2：基于組織、科目和管理的屬性構建三維數據魔方

互動討論：咱們公司的智能管理會計報告是怎樣的？

工作坊：對自己公司的智能管理會計報告進行優化并搭建出新的框架

第三講：業財融合管理智囊——智能化的戰略、營運和投融資管理

一、擁抱智能化，讓戰略管理如虎添翼

1. 管理會計提供信息及信息系統支撐戰略管理

2. 用智能技術助攻精準戰略管理，通過戰略地圖破解“老大難”問題

場景化應用：盤家底、知缺口、測目標

案例剖析：時代中國：戰略模擬使企業快人一步

互動討論：戰略管理如何在業財融合的背景下發揮更大的作用？

二、擁抱智能化，構建全流程高效營運系統

思考：做好營運管理為什么離不開管理會計

1. 讓研發不走冤枉路，不花超支的錢——目標成本法應用

案例剖析：甲公司新產品開發中的目標成本管理

2. 高銷售額的“幕后推手”——畫像管理應用

案例剖析：銷售管理中的客戶畫像管理

3. “零庫存”沒有那么難——供應鏈預測決策管理

案例剖析：產銷管理中的供應鏈預測

4. 給采購“做減法”——采購一體化框架

案例剖析：華夏典當行的采購一體化實踐

互動討論：如何在業財融合的背景下更好的進行營運管理？

三、擁抱智能化，邂逅“更聰明”的投融資管理

1. 基于智能技術的應用

1）收集全面、真實的投資信息，解決細膩不對稱帶來的投資誤判問題

2）科學、準確預測投資項目的趨勢和關鍵參數，事前預測效益，事后分析評價

2. 基于大數據和智能技術

1）深入評估項目風險，避免低估項目風險

2）實時跟蹤資金存量和資金需求，預測融資需求提前安排，維持資金鏈安全，節省成本

互動討論：如何在業財融合的背景下更好的進行投融資管理？

第四講：業財融合管控警報器——一體化的的風控和財務共享

一、打造多場景數字化風控

前言：風險管理四步走——風險識別、風險分析、風險應對、風險控制活動
導入：傳統風險管理的方法集

1. 智能技術助推風險管理走向數字化風控

1）事前風險防范：通過機器學習方法發現新的構建關鍵風險指標的規則，完善指標體系

2）事中風險控制：通過規則，發現財務交易中的潛在風險事件，并針對性直接攔截

3）事后風險管控：基于內外部數字化的交易信息和背景信息的采集和展開風控分析和管控

2. 數字化風控的場景化應用（案例剖析）

1）“智能貓”抓住“進化鼠”

2）給保險公司“上保險”

3）把錢借給可靠的人

互動討論：如何更好的進行風險控制？

二、業財稅一體化的財務共享

案例引入：被“降級”的小王

分析：傳統財務模式“三宗罪”

引入：一個智能化無人工廠——業財稅一體化智能共享平臺

1. 智能共享——讓企業占據數據“高地”

1）24小時無休的勞模RPA

2）透明化交易中的在線財務部門

3）點石成金的數據收集師

4）耳聰目明、勤奮好學的數字助手

2. 采購共享系統——讓企業實現一站式支出

3. 商旅共享——讓企業透明靈活進行“旅游”

思考：出差不用報銷嗎？

4. 稅務共享系統——讓企業智能化算稅

1）稅金全生命周期管理

2）發票交付管理

3）電子發票交付管理

4）智能收票管理

5）稅務風險管理

案例剖析：稅務共享為宇通集團插上智能化算稅的翅膀

互動討論：咱們公司有實施財務共享的可能和必要嗎？

三、解開鐐銬，跳出數字化運營的新舞步（案例解析）

1. 通威集團：數字化的核心是引領業務迭代升級

1）IT建設從提升效率到引領變革

2）走過數據整合的三個階段

3）基于數智中臺提升業務運營能力

2. 卓越集團：數據驅動運營、實現動態可視化管控

1）與規模化發展同步的IT系統重構

2）信息化藍圖勾勒卓越IT系統新架構

3）構建“計劃 分析”雙平臺，實現管理閉環

4）瞄準新戰略，啟動雙平臺升級

3. 南鋼集團：讓財務共享成為數字化轉型的“一號工程”

1）以財務共享建設作為財務轉型突破口

2）以流程梳理找出數字化轉型的痛點需求

3）以穩健的實施方法讓“一號工程”成功落地

互動討論：上述案例有哪些地方值得咱們公司借鑒？

小組演練+PK：在業財融合的背景下構建咱們自己公司的管理會計框架

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別