課程背景：

各行業面臨的外部環境日趨復雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業舉步維艱，唯有精細化經營管理分析方能在逆境中求生存謀發展。那么在經營管理過程當中，到底什么樣的財務運營分析能讓企業發現問題、并及早解決問題？什么樣的經營分析方能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆，并能真正提升和助力業務發展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內控的好壞直接影響企業的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。《企業經營分析與問題診斷》減少、規避風險，控制成本、構建自身的財務運營分析與內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施。

課程收益：

● 【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險，在數據中找問題，在問題中找方法

● 【業財融合】讓業務部門和財務部門由“業財分離”變成“業財融合”，讓財務深入業務，讓業務探究財務，實現業財融合，一起助力企業發展

● 【案例實操】通過案例結合企業現狀，展示如何做好財務運營分析與內控管理，通過實際經典案例，學會多維度思考管控

● 【熟練應用】學習掌握財務分析與風險評估、健全內部管理體系、建設完善內部管理制度，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創造出財務運營管理價值

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員

課程方式：講師講授+案例分析+經驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務運營分析思路與問題診斷方法

一、財務運營分析與財務價值創造

1. 從財務數據中透析企業經營的本質問題

2. 為企業產生更好的經營成果

3. 企業精細化管理與財務管理命脈相連

4. 企業經營和財務管理步步驚心還需步步為營

經驗分享：做好財務分析對企業的真正價值所在

二、財務運營分析與價值創造的PDCA四步曲

1. 通過數據發現實際管理問題

2. 深挖問題背后的真正原因

3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效查檢驗，優化與完善管理過程

案例分享：如何從數據中發現實際管理問題

三、財務運營分析與價值創造的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

案例分享

2. “望遠鏡法”登高望遠

1）對比行業財務價值，找到自身差距

2）跳出財務看企業，看懂行業盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型

案例分享

3. 現象VS本質

1）透過財務數據的表象，看透企業經營的本質

2）貨幣計量的報表不能反映非財務信息

3）警惕財務指標表象背后的假象

4. 量變VS質變

1）壓跨駱駝的最后一根稻草

2）從財務報表中察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

3）企業由盛轉衰的5個信號

第二講：財務運營分析如何為企業經營問診“把脈”

一、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 從結果著手，先看結果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的局限性

4. 分析增長能力

5. 判斷公司盈利持續性標準

1）重要客戶是否穩定

2）利潤是否靠主業

3）主營產品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯

5）是否靠重要商標、專利等吃飯

案例討論

二、資產負債表的解讀與分析

1. 透過資產負債表看企業經營狀況

1）通過截面，診斷企業是否“貧血”

2）企業的“新陳代謝”是否正常

3）資產的變現能力和流動性是否太差

4）企業的債務負擔是否“超重”

2. 資產決策的三大核心問題分析

1）從資產負債表看公司風險偏好

2）從資產負債表看公司戰略轉型

3）從資產負債表看公司決策成敗

3. 透過資產負債表看清實質管理問題

1）資產未必是資產，看清財務數據的假象

2）負債未必是負債，負債的雙面性

案例分析與討論

三、現金流量表解讀與現金流的管理

1. 現金為王的時代，你該如何把控企業現金流

2. 經營獲得的現金流是立身之本

1）經營活動表項解讀——企業造血功能

2）投資活動表項解讀——企業換血功能

3）籌資活動表項解讀——企業輸血功能

3. 經營活動現金流量的分析要點

4. 投資獲得的現金流分析要點：能否錦上添花

5. 籌資獲得的現金流分析要點：能否雪中送炭

6. 時刻警惕莫陷“一分鐘難倒英雄漢”的困境

7. 哪些因素最容易導致企業資金鏈斷裂？

案例分享

8. “現金流”生意經：日常經營之舉

9. “現金流”生意經：長期規劃之措

1）多元化投資實現收益和現金流的互補

2）秉承低負債現金為王的商業理念

3）現金流風險控制手段之未雨綢繆

互動探討：如何做好企業的資金籌劃管理

第三講：財務如何為企業經營管理進行“把關”

一、成本管理：控制利潤的黑洞

1. “為有源頭活水來”之降本增效

2. 將成本優勢轉化為核心競爭力

3. 控制成本之精髓“優化流程”

4. 成本戰略：總成本、差異化、集中化

5. 三個看不見的成本控制

6. 控制成本并非越低越好

案例分享及互動

二、企業經營環節內部管控及案例分享

1. 企業的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實案例逐一為內控管理現身說法：

1）物資及存貨管理

a采購環節的風險及流程管控關鍵點

b出入庫、調撥環節風險及流程管控關鍵點

c盤點環節的風險及流程管控關鍵點

d合同管理環節的風險及流程管控關鍵點

e生產/制造環節的風險及流程管控關鍵點

2）發票的合規合法風險管理

a收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點

b費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點

3）傭金支付、貪污受賄法律風險管理

4）銷售舞弊案例分析及內控防范

案例1：銷售現“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經歷背后

案例2：某大型企業合同管理的細節亮點范本

案例3：存貨漏洞管理帶給企業的巨大經濟損失案例

案例4：發票管理帶給企業的沉重代價

案例5：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例6：生產制造物料管理產生的漏洞管理

各環節企業實操案例講解及互動

4. 應收賬款的管理與催收技巧

案例導入：一個人的信譽是如何破產的

1）應收賬款的利弊分析及對企業影響的戰略決策

2）應收賬款管理原則及營銷策略

3）形成不良應收款的因素

4）如何捕捉應收賬款的危險信號

5）應收賬款的管理工具

6）應收賬款回款天數DSO的運用

7）應收賬款的控制策略

8）應收賬款催收基本策略及應對方法

案例分享

三、企業常見法律風險案例分析及防范措施

1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？

2. 網銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

3. 企業限制招聘性別，侵犯應聘者權利嗎?

4. 快退休的員工能否解除勞動合同？

5. 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

6. 白條入賬、賬務處理錯誤會計會被判刑嗎？

7. 勞務派遣工遭車禍，誰來承擔賠償責任？

8. 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

9. 試用期內可以隨便辭退員工嗎？

10. 因無發票購買普通發票沖賬合規嗎？

諸多案例分享解析

課程總結：經營分析與問題診斷的7大方法及應用

1）對比分析、發現差異

2）二八分析、確定重點

3）總結規律、預測未來

4）對標分析、尋找差距

5）因素分析、找出根源

6）總體掌控、聯動分析

7）圖解分析、一目了然