課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)運營分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：

● 【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

● 【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務(wù)深入業(yè)務(wù)，讓業(yè)務(wù)探究財務(wù)，實現(xiàn)業(yè)財融合，一起助力企業(yè)發(fā)展

● 【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控

● 【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與風(fēng)險評估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務(wù)運營分析思路與問題診斷方法

一、財務(wù)運營分析與財務(wù)價值創(chuàng)造

1. 從財務(wù)數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)問題

2. 為企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營成果

3. 企業(yè)精細(xì)化管理與財務(wù)管理命脈相連

4. 企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)管理步步驚心還需步步為營

經(jīng)驗分享：做好財務(wù)分析對企業(yè)的真正價值所在

二、財務(wù)運營分析與價值創(chuàng)造的PDCA四步曲

1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

2. 深挖問題背后的真正原因

3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4. 對采取的管理措施及改進辦法進行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

三、財務(wù)運營分析與價值創(chuàng)造的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

案例分享

2. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

1）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

2）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型

案例分享

3. 現(xiàn)象VS本質(zhì)

1）透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

2）貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息

3）警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

4. 量變VS質(zhì)變

1）壓跨駱駝的最后一根稻草

2）從財務(wù)報表中察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

3）企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的5個信號

第二講：財務(wù)運營分析如何為企業(yè)經(jīng)營問診“把脈”

一、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的局限性

4. 分析增長能力

5. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例討論

二、資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與分析

1. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營狀況

1）通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2）企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3）資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4）企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

2. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好

2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

3. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題

1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象

2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

案例分析與討論

三、現(xiàn)金流量表解讀與現(xiàn)金流的管理

1. 現(xiàn)金為王的時代，你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

2. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1）經(jīng)營活動表項解讀——企業(yè)造血功能

2）投資活動表項解讀——企業(yè)換血功能

3）籌資活動表項解讀——企業(yè)輸血功能

3. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點

4. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否錦上添花

5. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否雪中送炭

6. 時刻警惕莫陷“一分鐘難倒英雄漢”的困境

7. 哪些因素最容易導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂？

案例分享

8. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：日常經(jīng)營之舉

9. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：長期規(guī)劃之措

1）多元化投資實現(xiàn)收益和現(xiàn)金流的互補

2）秉承低負(fù)債現(xiàn)金為王的商業(yè)理念

3）現(xiàn)金流風(fēng)險控制手段之未雨綢繆

互動探討：如何做好企業(yè)的資金籌劃管理

第三講：財務(wù)如何為企業(yè)經(jīng)營管理進行“把關(guān)”

一、成本管理：控制利潤的黑洞

1. “為有源頭活水來”之降本增效

2. 將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力

3. 控制成本之精髓“優(yōu)化流程”

4. 成本戰(zhàn)略：總成本、差異化、集中化

5. 三個看不見的成本控制

6. 控制成本并非越低越好

案例分享及互動

二、企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控及案例分享

1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：

1）物資及存貨管理

a采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

b出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

c盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

d合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

e生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

2）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

a收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點

b費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

3）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

4）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

案例1：銷售現(xiàn)“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后

案例2：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本

案例3：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失案例

案例4：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例5：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例6：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

各環(huán)節(jié)企業(yè)實操案例講解及互動

4. 應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

案例導(dǎo)入：一個人的信譽是如何破產(chǎn)的

1）應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

2）應(yīng)收賬款管理原則及營銷策略

3）形成不良應(yīng)收款的因素

4）如何捕捉應(yīng)收賬款的危險信號

5）應(yīng)收賬款的管理工具

6）應(yīng)收賬款回款天數(shù)DSO的運用

7）應(yīng)收賬款的控制策略

8）應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

案例分享

三、企業(yè)常見法律風(fēng)險案例分析及防范措施

1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？

2. 網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

3. 企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

4. 快退休的員工能否解除勞動合同？

5. 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

6. 白條入賬、賬務(wù)處理錯誤會計會被判刑嗎？

7. 勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

8. 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

9. 試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

10. 因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？

諸多案例分享解析

課程總結(jié)：經(jīng)營分析與問題診斷的7大方法及應(yīng)用

1）對比分析、發(fā)現(xiàn)差異

2）二八分析、確定重點

3）總結(jié)規(guī)律、預(yù)測未來

4）對標(biāo)分析、尋找差距

5）因素分析、找出根源

6）總體掌控、聯(lián)動分析

7）圖解分析、一目了然