新時代背景下企業風險溯源解析與風險管控

課程背景：

“企業成長發展，各有各的理由，但企業的破產必然是財務風險失控的結果”。新形勢新常態、后疫情時代、K型復蘇、國家環境惡化等背景疊加下，企業面臨更大的風險。本課程以最通俗的語言，從幾個典型案例分析比較入手，針對快消品特別是酒類企業，首先全面解讀企業面臨的國內外環境、財稅政策及技術環境和趨勢等，指出對企業面臨風險的影響，然后定義企業風險的內涵，識別風險產生的根源，在此基礎上，通過利潤表分析框架，將可能影響企業最終成果不確定性的各種風險進行全面解析，最后給出風險防范及預警的對策。

課程收益：

● 全面深入理解企業風險、經營風險和財務風險

● 從戰略高度認識企業的企業風險，并將企業的風險與具體的經營環節中的管理與控制活動結合起來，從而可以將企業風險管理落地在業務環節

● 掌握以風險為導向的風險管理防控方法，對企業的風險進行識別、衡量、分析和管理的方法和技能

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業高管及財務人員

課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬

課程大綱

案例導入：

1）茅臺股價變動的邏輯

2）航空公司的折舊政策？

3）沃爾瑪的流動比率？

4）戴爾和通用的市值？

第一講：新常態下企業經營環境風險分析

一、經濟發展三駕馬車的變化

1. 投資

2. 出口

3. 消費

討論與互動：L型的經濟增長與K型

二、經濟發展的機遇與挑戰

1. 企業的發展機會

1）政府深化改革中的機會

2）消費升級下的機會

3）互聯網、大數據與人工智能等風口下的機會

4）國際貿易體系重構下的機會

2. 企業面臨的挑戰

1）新常態總形勢下的困境

2）國際形勢變動中企業的風險

3）消費者結構性變化提出的新要求

4）技術升級帶來的挑戰

三、新冠病毒疫情影響

1. 進出口

2. 訂單與供應鏈

3. 擬全球化趨勢與去中國化挑戰

四、“強減稅，嚴征管”的稅收征管形勢

1. 國家財稅政策變化

2. 財稅政策變化對企業的影響

3. 企業面臨的形勢？

第二講：企業風險的涵義

一、財務風險的內涵

二、財務風險溯源及傳導

1. 經濟風險

2. 經營風險

3. 財務風險

三、風險的三維平衡模型

1. 規模增長

2. 盈利能力

3. 風險控制

四、分析產生的十大根源

原因一：“急功近利”：不恰當的規模化

原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當的多元化與非多元化

原因三：“雙刃劍”：不恰當的融資行為

原因四：“沒有整合好資源”：運營模式的失誤

原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規

原因六：“傲慢的代價”：企業老板的素質需要提高

原因七：“團隊的價值”：核心團隊缺乏

原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏

原因九：“逆勢而為”：政策的變化或調整

原因十：“關聯的弊端”：企業經營環境的變化

案例討論：李嘉誠的資金管理觀

第三講：從利潤表的框架解析企業經營風險

一 、關鍵項目解析

1. 主營業務收入

2. 主營業務成本

3. 其他業務收入

4. 期間費用

5. 營業外收支

6. 稅金

二、影響企業風險溯源性風險分析

1. 戰略風險

1）根源：政策、環境、市場、技術趨勢等

2）表現

3）對策及案例應用

2. 運營風險

1）根源：成本及資產管理

2）表現

3）對策及案例應用

3. 資本風險

1）根源：投資與多元化等

2）表現

3）對策及案例應用

4. 風險

1）根源

2）表現

3）對策及案例應用

5. 財務風險

1）根源：債務與資本結構

2）表現

3）對策及案例應用

6. 非經營性風險

1）根源

2）表現

3）對策及案例應用

7. 納稅風險

1）根源

2）表現

3）對策及案例應用

第五講：財務風險的防范與控制

一、風險后果與防范策略

1. 風險后果等級分析

災難--重大--中等--輕微--近乎沒有

2. 風險防范對策

1）避免

2）轉移

3）管理

4）承擔

案例討論：滴滴打車

二、風險管理框架

1. 一個基礎---公司治理結構

2. 三道防線

1）業務防線

2）風險管理單位防線

3）內審單位防線

三、構建企業風險管理的關鍵成功要素

1. 企業監督機制健全

2. 管理高層的支持和參與

3. 建立風險管理文化

4. 采用先進的風險管理的實施方法

四、財務預警指標

1. 經營現金流量/債務總額

2. 凈利潤/資產總額（資產收益率）

3. 債務總額/資產總額（資產負債率）

4. 流動資金/流動負債（流動比率）

5. 速動資產(流動資產-存貨)/流動負債

6. 稅前利潤總額+利息支出÷利息支出

課程提煉與總結

結語：構建本次課程學習地圖