課程背景：

一個優秀的管理者，不僅要有出色的業務能力，還要能要具有財務視野，透過財務數字，發現背后的管理問題，參透企業資金的隱形價值。謹防資金鏈斷裂。本課程將從經濟利潤的角度為企業提供財務管理系統解決方案，從會計數字到經濟數字，透過現象看本質。

“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”。當今企業的資金管理已成為企業管理的重中之重，可資金的隱形價值如何顯性并使其價格化？如何在企業的資產管理當中不僅管好有形資產，同時還能管好無形資產？如何洞悉資金的液態（流動資產），固態（固定資產）以及氣態（無形資產）？如何使企業這架飛機的儀表盤數據準確，同時運用好導航系統以避免危險的發生？

本課程基于以上問題的解決，為企業“私人定制”，課程將從經濟利潤的角度為企業提供財務管理系統解決方案，充分運用好貨幣的時間價值，包括運用金融思維進行資金運作；闡述“營運資本為零的企業最具有競爭力”；揭示財務報表的真相并使企業運用財務思維進行決策。從而透過現象看本質，使經理人不僅能當好外科醫生，同時還能當好內科醫生。

課程收益：

● 熟練運用三張財務報表，并掌握其相互間的關系

● 使晦澀難懂的財務知識變的通俗易懂并能落地實施

● 運用財務思維解讀企業運作，從財務角度對經營決策進行有效評估

● 有效運用產品杠桿，財務杠桿和資金杠桿進行企業運營

● 運用PDCA循環持續改進思想，進行有效的資金管理

● 使企業從傳統的財務管理走向管理會計

課程特色：

課程結合老師三十多年的寶貴經驗，通過針對性設計，使學員在愉快幽默的氛圍中進行學習。

案例分析：從家庭資產負債表到企業資產負債表，身臨其境掌握財務內涵。

情景模擬：結合公司實際，通過一個經營閉環，建立財務思維，用管理的視角理解財務。

工具方法：通過三大理論，六大工具及九大方法進行資金管控。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理人員，部門主管，后備干部及相關工作人員

課程方式：PDCA閉環式培訓，解決學習中的困惑：

枯燥：通過案例分析，將晦澀的財務形象化，有趣而生動

脫節：通過情景模擬，將復雜的數字生活化，鮮活而實際

效果：通過工具方法，將財務的語言數字化，實用而有效

課程大綱

導引：管理者具有的財務視野

第一講：報表真相與現金流

案例講解：運用家庭財務報表詮釋企業財務報表

一、管理者財務思維與企業經營

1. 企業利潤與現金的關系-利潤能當錢花嗎

2. 資金循環與業務循環的關系-為什么企業總差錢

3. 財務管理與企業價值鏈的關系-產品市場與資本市場

二、財務報表解讀與指標分析

1. 財務報表解讀：

1）利潤表-收入不等于現金

2）資產負債表-資金占用等于資金來源

3）現金流量表--企業決策的依據

2. 財務核算原則（權責發生制 歷時成本等）及三大報表勾稽關系

3．財務指標內涵（資產負債率越低越好嗎）及現金流底線（邊際成本）

三、財務的核心項目與管理困惑

1. 貨幣資金：循環增值

2. 應收賬款：盈利性虧損

3. 存貨：積壓難題

4. 固定資產：短融長投

5. 資產規模：做大誘惑

6. 資產負債率：財務風險

7. 成本控制：流程管理

實際案例1：應收賬款，存貨與資金鏈斷裂演練：分析原因及解決方法-金融思維

實際案例2：企業生存底線演練：現金流-項目的投入產出

實際案例3：財務決策演練：從經濟利潤的角度分析問題

第二講：成本控制與預算管理

案例講解：精益成本思想-成本降低10%，利潤增加100%

一、成本分類與成本戰略

1. 成本分類：外露成本，內含成本

1）質量，成本，交貨期之間的平衡關系

2. 成本戰略：成本領先戰略-“薄利多銷”；

1）差異化戰略-“厚利經營”

3. 成本底線思維：把握產生現金流的成本

二、產品研發與價格分析

1. 產品研發-企業的支柱

2. 定價技巧-成本定價法，價值定價法

3. 產品定價-底線思維，關注現金流

實際案例1：成本管控方法：財務杠桿；產品杠桿；資本杠桿

實際案例2：三種成本決定了我們一無所有還是財富自由：機會成本，沉默成本，邊際成本

實際案例3：貨幣的時間成本-企業經營的奧秘

三．預算管理與編制技巧

1. 會計預算與經濟預算-編制預算是財務部門的事情嗎

1）預算與實際差異的原因-編制預算要全員參與

2）“兩搶”預算-年初搶指標，年末搶花錢

3）如何進行預算管理：敬畏數字-經濟數字

2. 全面預算的構成：“三位一體”

1）業務預算

2）現金預算

3）經營決策預算

3. 兩種先進的預算方法

1）彈性預算及實操

2）滾動預算及實操

案例講解：預算管理的奧秘：預算整合下的經濟預算

第三講：內部控制與風險管理

案例講解：在導火索與火藥體之間設置一道防火墻

一．企業面臨的五大風險

1. 戰略風險-產業政策，技術創新，合作伙伴，競爭對手

2. 財務風險-現金流轉換，存貨，應收款，貨幣的時間價值，無形資產

3. 市場風險-采購環節的價格及信譽，銷售環節的產品及供求關系

4. 運營風險-品牌，新產品開發，營銷及渠道

5. 法律風險-法律法規，觸碰底線，知識產權

案例講解：運用流程控制風險

二．企業五大財務危機

1. 現金流短缺

2. 應收款過多

3. 存貨的積壓

4. 過大的固定資產投資

5. 過多的短期貸款

案例講解1：企業內部控制的薄弱環節

案例講解2：企業為什么會出現盈利性虧損

案例講解3：如何防范盈利性虧損

三.稅務風險與納稅技巧

1. 企業所得稅與現金流

1）用凈利潤繳所得稅-關注現金利潤

2）所得稅的形成-平衡收入和成本

3）企業納稅的核心-經營活動產生現金流

2. 企業增值稅及其籌劃

1）減少成本增加利潤

2）價稅分離與價外稅

3）稅收籌劃-進項稅與銷項稅平衡

3.企業稅務風險防范

1）應收賬款的風險-現金流

2）進項稅與銷項稅的配比

3）貨幣的時間價值

案例講解：企業增值稅全過程演練及稅務風險點控制