課程背景：

企業(yè)成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標(biāo)的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。

有沒有一門課程可快速在2天的時間內(nèi)讓你看懂財務(wù)報表，學(xué)習(xí)量化分析，做好成本管理，學(xué)會全面預(yù)算呢？

《成本管理和預(yù)算管理沙盤訓(xùn)練》就是擺在你面前的最佳的“處方”，該課程誕生于1978年，給雀巢公司建模，讓業(yè)務(wù)人員在不關(guān)注經(jīng)營業(yè)績的前提下專注于解讀財務(wù)數(shù)據(jù)。其嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嫛⑼昝赖难堇[歷經(jīng)41年而依然風(fēng)靡全世界。成熟的模型、經(jīng)典的點評體系為世界500強(qiáng)所經(jīng)歷。這門課程不僅僅是一個更快捷學(xué)習(xí)非財知識的課程，同時還是凝練了知名企業(yè)的經(jīng)驗。

課程目標(biāo)：

● 通過經(jīng)營情景沙盤演練，讓學(xué)員了解企業(yè)全面運(yùn)營的關(guān)鍵要素；

● 通過模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

● 掌握成本控制及年度經(jīng)營目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見好就收窘境

● 掌握年度目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃

● 掌握全面預(yù)算管理的重點和難點, 為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)

● 增強(qiáng)對預(yù)算編制和過程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實際操作

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干人員和非財務(wù)人員

課程方式：沙盤模擬訓(xùn)練+輔助軟件專家系統(tǒng)（講師擁有軟件著作權(quán)）+行動觀察+系統(tǒng)知識點評

沙盤模擬訓(xùn)練的概念：

沙盤模擬訓(xùn)練為分組PK的形式授課，把學(xué)員分為若干小組，每個小組模擬一個公司，學(xué)員分別扮演不同的角色。課程中不同的組員通過對財務(wù)知識的熟悉和運(yùn)用程度經(jīng)營公司，以此評判孰優(yōu)孰劣。

沙盤模擬訓(xùn)練是一種方法論、工具、操作為一體的學(xué)習(xí)技術(shù)，其解決問題的邏輯是：歸納過去事件的規(guī)律、診斷當(dāng)下優(yōu)勢和不足、推演未來的形勢和趨向。沙盤模擬訓(xùn)練所到之處被企業(yè)管理者、培訓(xùn)管理者、學(xué)員譽(yù)為“有趣、有料、有肉”的三有課程。

培訓(xùn)實施方給我們的反饋是：通過沙盤模擬訓(xùn)練學(xué)員改變了意識形態(tài)（知識），繼而改變行為（技能），而后改變態(tài)度，最終改進(jìn)績效。

用培訓(xùn)管理中的培訓(xùn)目標(biāo)解釋就是：沙盤模擬訓(xùn)練提升知識、提升技能、改變態(tài)度。

沙盤模擬訓(xùn)練與游戲化學(xué)習(xí)是什么關(guān)系呢？

沙盤模擬訓(xùn)練在游戲界被稱為“嚴(yán)肅游戲”，他非純娛樂游戲。通過模型展示企業(yè)不同發(fā)展階段的知識、技能、態(tài)度，融入游戲的元素（PBL 積分、排行、反饋）激勵學(xué)員主動把當(dāng)下的自己“放入”其中積極參與、體驗、互動。培訓(xùn)導(dǎo)師借助參與者在游戲中的結(jié)果和行為解釋“正確做”和“做正確”的績效差異，促使學(xué)員做更多的反思同時提升技能改變行為。因此在培訓(xùn)界給與沙盤模擬訓(xùn)練說游戲改變商業(yè)結(jié)果的盛譽(yù)。

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理思維

1. 為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2. 為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3. 企業(yè)的規(guī)模多大合適？

舉例：明年的銷售越大越好嗎？

案例：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

4. 解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

5. 企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險防范

6. 預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

第二講：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1. 如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2. 分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3. 成本控制的1個核心與5個關(guān)鍵

4. 梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5. 企業(yè)成本的分類及屬性分析

6. 企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7. 利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三講：運(yùn)用財務(wù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營的問題

1. 根據(jù)各組經(jīng)營狀況，運(yùn)用財務(wù)指標(biāo)分析經(jīng)營狀況，改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營績效

2. 企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風(fēng)險揭示表

3. 企業(yè)運(yùn)營能力分析——企業(yè)經(jīng)營的效率和效益

4. 企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平

5. 企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來市場機(jī)會

6. 企業(yè)現(xiàn)金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力

7. 企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營管理

第四講：企業(yè)成本管理與控制

演練：了解成本的構(gòu)成以及成本控制的程序和原則

案例：剖析成本和業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，理解規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用和意義

1. 掌握成本性態(tài)，認(rèn)識固定成本、變動成本與混合成本

2. 運(yùn)用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點

3. 運(yùn)用本量利分析與可行性分析方法，指導(dǎo)模擬經(jīng)營中的項目評價與選擇

4. 企業(yè)成本管理的核心理念

第五部分：企業(yè)預(yù)算管理的基本知識

演練：預(yù)算管理對于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)到的重要性

1. 通過模擬經(jīng)營過程中的預(yù)算編制，深入了解預(yù)算的程序、步驟和原則

2. 練習(xí)資本支出預(yù)算，學(xué)習(xí)兼顧現(xiàn)實盈利目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo)

3. 通過模擬企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算，了解資金平衡對于企業(yè)生存目標(biāo)達(dá)成的重要意義

4. 體驗企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調(diào)融資、投資、運(yùn)營能力的戰(zhàn)略匹配

案例：剖析現(xiàn)場失誤案例，分析預(yù)算的跟蹤與控制的重要意義

課程點評：

1）培訓(xùn)學(xué)員實際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

2）綜合理解局部成本管理與整體效益的關(guān)系

3）優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異