課程背景：

當(dāng)今世界呈現(xiàn)出全球化的經(jīng)濟(jì)趨勢，世界各地的經(jīng)濟(jì)連成一體，各企業(yè)之間的競爭也是越來越激烈，金融危機(jī)一旦出現(xiàn)將會席卷全球，我國國有企業(yè)開始面臨著激烈而嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以，為了提高企業(yè)自身發(fā)展水平，必須在增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力和加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防范等方面做出調(diào)整改善。企業(yè)的健康發(fā)展離不開內(nèi)部控制管理的加強(qiáng)，有效加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控管理，也有利于防范財務(wù)風(fēng)險，以此實現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。

隨著商業(yè)競爭日益激烈，上市企業(yè)必須有效按照《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》以及《企業(yè)內(nèi)部評價規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部審計指引》、國資委2006年發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》及國資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)【2019】101號，簡稱”國資委101號文“等規(guī)范要求進(jìn)行有效管控經(jīng)營管理活動當(dāng)中的各種風(fēng)險。現(xiàn)任世界銀行行長沃爾芬森：“對世界經(jīng)濟(jì)而言，完善的公司治理和健全的國家治理一樣重要”。事實上，良好的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)吸引社會資本所必需的，企業(yè)之間在資本市場上為獲得融資而進(jìn)行競爭，實際上就是公司治理方面的競爭。

本課程緊密結(jié)合內(nèi)部控制指引要求，深入淺出結(jié)合案例進(jìn)行講解，適合中高管理層深入學(xué)習(xí)了解企業(yè)如何運用內(nèi)控指引，建立有效的內(nèi)部控制體系，有效管控各類風(fēng)險，追求卓越運營。

課程收益：

● 深刻企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展和制度建設(shè)

● 深刻理解內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引

● 深刻理解管理活動和運營活動關(guān)鍵過程的風(fēng)險識別和管控要求

● 深刻理解內(nèi)控體系建設(shè)、評估和審計要求

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)中高管理層

課程方式：課堂講授、案例解剖、研討、分享總結(jié)

課程大綱

概述：企業(yè)內(nèi)部控制概述

第一講：公司層面的內(nèi)控建設(shè)--企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范解讀及案例分析

一、內(nèi)部環(huán)境

1. 內(nèi)部環(huán)境組成部分

案例分析：巨人集團(tuán)、阿里巴巴

二、風(fēng)險評估

1. 風(fēng)險評估概述

2. 風(fēng)險識別

工具分享：阿瑟.安德森公司的商務(wù)風(fēng)險模型

3. 風(fēng)險評估

4. 風(fēng)險應(yīng)對

三、控制活動

1. 基本控制措施與方法

案例分析

四、信息與溝通

1. 信息系統(tǒng)

2. 溝通

3. 舞弊機(jī)制、舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度

五、內(nèi)部監(jiān)督

1. 日常監(jiān)督

2. 專項監(jiān)督

第二講：企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用指引解讀及案例分析

一、組織架構(gòu)的內(nèi)部控制

案例：東電設(shè)備工程公司

二、發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制

案例：聯(lián)想的發(fā)展戰(zhàn)略

三、人力資源的內(nèi)部控制

案例：西門子的人才招聘和使用經(jīng)驗

四、社會責(zé)任的內(nèi)部控制

案例：三鹿奶粉

五、企業(yè)文化的內(nèi)部控制

案例：海爾

六、資金管理的內(nèi)部控制

案例：中國遠(yuǎn)洋

七、采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：Ford汽車公司采購應(yīng)付款部門的業(yè)務(wù)流程再造

八、資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

案例：合信木制品公司

九、銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：SQ服裝公司

十、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：微軟和其他公司的合作研發(fā)

十一、工程項目的內(nèi)部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程”

十二、擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：zkz擔(dān)保集團(tuán)

十三、業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制

案例：海信與科龍

十四、財務(wù)報告的內(nèi)部控制

案例：菲爾地產(chǎn)公司關(guān)聯(lián)方

十五、全面預(yù)算的內(nèi)部控制

案例：蘇州新蘇綸紡織有限公司預(yù)算管理模式

十六、合同管理的內(nèi)部控制

十七、內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)部控制

十八、信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程” 

第三講：企業(yè)內(nèi)部評價指引和企業(yè)內(nèi)部審計指引解讀及案例分析

一、企業(yè)內(nèi)部評價指引

二、企業(yè)內(nèi)部審計指引

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