《電信企業全面預算管理》提綱

 課程背景：

   “凡事預則立，不預則廢。”這是古人對預算重要性最好的描述，強調凡事要預先想好怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現的各種情況及不同的結果狀態有充分的預計，進而作出不同計劃和執行各種計劃的決策，從而降低風險以取得最大的收益。       

課程收益：

2 掌握企業全面預算基本理論，并將理論指導全面預算工作；

2 掌握全面預算六種管理模式；

2 掌握全面預算編制方法；

2 掌握如何設計合理的預算管理體系，包括組織、制度、流程；

2 掌握營業預算編制、投融（籌）資預算編制和財務預算編制的實操技能；

2 掌握預算控制、預算分析、預算調整和預算考核有效方法；

2 透析企業全面預算案例；

2 具備編制與管理企業全面預算的業務能力。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：預算人員、財務人員、中高層、相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  電信企業全面預算概述

一、全面預算管理

二、全面預算管理基礎

三、預算組織體系與經營預算應考慮的因素

四、全面預算管理模式

▲本講互動與答疑

第二講  預算編制流程和方法

一、預算編制流程

二、預算編制方法

案例

▲本講互動與答疑

第三講  經營預算的編制

一、銷售預算的編制

二、生產預算的編制

三、成本預算的編制

四、費用預算的編制

五、年度經營目標的制定與分解

案例

▲本講互動與答疑

第四講  投、融（籌）資預算的編制

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、融（籌）資預算的編制

案例

▲本講互動與答疑

第五講  財務預算的編制

一、財務預算的編制

（一）財務預算概述

（二）財務預算編制的原則

（三）財務預算在全面預算體系中的作用

二、現金流量預算

（一）現金流量預算概述

（二）現金流量預算的作用

（三）現金流量預算的執行過程

（四）現金流量預算的編制

三、利潤預算

（一）利潤預算概述

（二）利潤預算的編制方法

（三）利潤預算的編制舉例

（四）利潤預算的分析

（五）利潤分配預算的編制

四、資產負債預算

（一）資產負債預算概述

（二）資產負債預算編制的方法

案例

▲本講互動與答疑

第六講  預算執行

一、預算執行中存在的問題

二、設定預算指標

三、明確預算執行范圍與程序

案例

▲本講互動與答疑

第七講  預算控制

一、責任主體和內容

二、預算控制基礎

三、預算控制體系

四、預算控制原則

五、預算控制方法

六、實施控制

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例

▲本講互動與答疑

第八講  預算考評

一、預算考評體系設計

二、預算考評原則

三、預算評價指標

案例

▲本講互動與答疑

第九講  預算分析與預算調整

一、預算分析流程

二、預算分析方法

（一）分析預算差異

（二）調查預算差異

（三）調整預算差異

三、預算分析報告

案例

▲本講互動與答疑

第十講  預算激勵

一、對個人的獎罰

二、對責任中心團隊的獎罰

案例

▲本講互動與答疑

第十一講  案例分析

案例  某企業資金需要增加量預測

第十二講  全面互動答疑與課程總結