疫情后，新個稅、新社保、新征管對企業所帶來的挑戰與應對

一、授課內容

一、企業納稅基礎、新稅制改革、最新稅收優惠政策解讀與運用

1.企業一共納多少種稅？

2. 新稅制改革與籌劃。

（1）增值稅解讀。

（2）企業所得稅解讀。

案例：設立企業是否都要繳企業所得稅？

（3）個人所得稅及籌劃。

在新個稅下如何避稅？

案例：在新個稅下年終獎如何避稅？

年終獎避稅區。

案例：新個稅下年終獎如何計入綜合所得？

（4）社保入稅及籌劃。

2020年7月1日起，社保繳費基數大調整！取消居民醫保個人賬戶。

社保籌劃的四個方向。

3. 最新稅收優惠政策與運用。

（1）小型微利企業“一加力”、“兩擴大”。

案例：某小微企業、小規模納稅人如何進行稅務籌劃？

（2）如何解決解決一般納稅人短期內沒有訂單銷售，但在投入端交納了很多稅—進項稅？

（3）稅收優惠政策的運用。

案例：如何利用稅收優惠政策，優化運營架構？如何優化稅務架構？

二、疫情下稅收與社保最新政策解讀與運用

1. 疫情下減免稅最新優惠政策。

《支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策指引》解讀。

（1） 如何支持支持復工復產？

（2） 企業繳納稅費有哪些優惠？

2. 小微企業如何延緩繳納企業所得稅政策？

案例：某小微企業2020年如何申請延緩繳納所得稅，填報第二至第四季度的預繳所得稅表格。

3．小規模納稅人如何使用降率優惠政策？

三、“金稅三期”新征管給企業帶來的挑戰

1. 如何認識“金稅三期”？

2.“金稅三期”如何判斷納稅人有無異常？

（1）稅務監管主要看五類數據。

（2）“金稅三期”一旦比對結果出現異常、納稅人又無法解釋，稅務機關會怎樣處理？

3. 哪些企業稅務風險最大？最容易被盯上？

總結：這些企業最不安全！

4. 對于個人銀行賬戶監管更嚴。

案例：2020年6月9日，無錫市稅務局發布通告，查處因使用個人銀行卡收款未申報納稅構成的偷稅案。

案例：老板與控制公司資金頻繁交易被稅務調查。

（1） 五大重要信號被釋放。

（2） 有以下九類交易的企業容易被盯上！

案例：這個老板的銀行流水被扒了底！

案例：私戶避稅，以身試法，人財兩空。

四、新征管下企業如何應對稅務風險？

1.  “金稅三期”下納稅人如何應對“新征管”？

（1）梳理稅務內控薄弱環節。

（2）完善發票管理機制。

2. “新征管”下應對稅務風險的四個關鍵點。

（1）堅決不玩火！

“寧可偷逃、絕不虛開”！

案例：團伙控制40余家空殼公司虛開發票30億元。

案例：江蘇256家虛開企業，一次性被移送司法機關。

（2）嚴格保證“三個匹配”、“三證統一”、“三流一致”。

（3）開好票、做好賬、簽好合同。

（4）加強發票的日常管理。

案例：假發票入賬+虛增成本被查！

二、授課時間

兩天（12小時）。