企業的收入預算管理

【課程背景】

收入預算管理是建立現代企業制度、改變企業動力系統的一個重要手段，也是企業管理中最核心的部分。

但是，作為企業管理的核心環節，很多企業的預算模式不標準，流程不清晰，和實際數差異大，與企業戰略不接軌。針對此類問題，本次課程詳細解析了預算的幾種標準模式，運用了經典案例詳細介紹了預算全流程，分析了預算不到位的各類問題以及解決方案。

企業收入預算管理作為舶來品，在國內發展短短數十年。我們國內企業該如何從外資企業中取其精華去其糟粕？本次課程運用世界500強的外資企業預算真實案例為大家展示收入預算管理的每個關鍵點，且同時為大家解析國內上市公司預算從無到有的建立全過程。分析預算痛點，真正解決預算執行難的根本問題。為企業管理，打下最堅實的基礎。充分發揮收入預算管理在企業經營發展、轉型升級過程中的功效，為企業增值助力，保障公司戰略的實施落地。

【課程收益】

? 了解預算的實質

? 了解預算多種模式以及運用背景

? 了解預算差異與動態化管理模式

? 了解收入預算管理執行的難點與解決方案

? 掌握量化收入預算管理的方法

? 掌握收入預算管理全流程

? 理解全面收入預算管理的核心思想，結合具體實際案例形成企業實施思路

? 經典案例分享

【課程特色】剖析業內經典案例，全程實戰經驗，實操性強；邏輯清晰、表達生動

【課程對象】董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理等高管人員；銷售地區經理，人力資源業績考評負責人等中層管理人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引子：業內標桿：禮來公司的預算差異率（3%）引出的思考

一、收入預算管理的價值 

1、收入預算管理的內涵

? 概念

? “人制”和“制度”

2、收入預算管理的價值

? 對企業戰略的支持

? 優化企業的資源配置

? 加強內控的關鍵

? KPI的重要依據（互動-薪資的構成要素）

二、縱橫看預算-預算模式和運用背景

1、年度預算與滾動預測（縱向）

? 年度預算與滾動預算的意義與優劣

? 實際運用時的常見模式：年度預算+月度/季度滾動相結合

? 如何滾動的4個標準

2、預算的多樣性（橫向）

? 部門預算

? 項目預算

3、預算的多視角性（橫向）

4、預算的三種預估版本

? 市場環境的預算假設

? 三種版本的概率測算（禮來實例）

三、預算制定全流程詳解（經典案例講解-GSK真實案例）

1、預算制定的第一步：“KICK OFF”

? 最高級別

? 最全人員

? 最詳指導

? 預算流程圖講解（實例流程圖展示）

2、向上匯總與向下分攤

? 預算目標的下達

? 預算目標的拆解

? 終端數據的歸類整理

3、“一上一下”與“兩上兩下”

? “一上一下”和“兩上兩下”流程

? 如何選擇幾上幾下

? 兩種模式的適用背景

4、多部門與各項目

? 非單一模式預算中的“交點”

? 一次分攤與二次分攤

5、權限劃分

? 從草案到終稿的權限劃分

6、預算審批程序的設定

7、預算制定的三個小技巧

? 干貨，經驗之談

四、收入預算差異分析

1、收入預算差異產生的三大成因

2、收入預算事實差異的措施

? 滾動預測的“倒擠”

? 啟動“方案二”

? 回歸戰略及時調整經營決策（年度預算與五年計劃）

四、企業的動態管理與預算差異的關聯？

1、理解什么是動態管理

2、動態管理與預算差異的關系

3、控制差異達到動態管理的三步驟

五、收入預算執行的四大難點及解決方案

1、核算預算兩套體系

2、預算執行中的權責分離

? “Kick Off Meeting”中的重點說明

? 分階段權限劃分

3、預算執行無制度無流程，依賴“人制”

4、預算執行缺乏健全的評估系統

六、做好收入預算管理 助力企業價值創造

1、集團公司收入預算管理解決方案

? 國內上市公司案例

? 500強跨國外企案例

2、中小企業收入預算管理解決方案（案例）