【課程背景】

在傳統(tǒng)觀念中，企業(yè)財務部門與業(yè)務部門是相對獨立的部門：業(yè)務部門負責一線業(yè)務開展，財務部門則負責記賬、報表等后臺性工作。事實上，這樣的職能定位與分工已無法適應現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展及管理需要。若財務與業(yè)務融合不足甚至脫節(jié)，財務部門便難以深入了解業(yè)務，更談不上為業(yè)務開展提供充分支持。

以下情形存在于諸多行業(yè)及企業(yè)中：

?   財務人員大部分時間都在從事最基本的會計核算工作？

?   財務人員不熟悉業(yè)務，也無法為業(yè)務開展提供充分支持？

?   財務與業(yè)務缺乏溝通交流、互不理解，甚至有時針鋒相對？

?   財務部門被認為價值不高，有時甚至被看成業(yè)務開展障礙？

以上問題均顯示出企業(yè)財務職能定位落后、業(yè)財融合程度不足，無疑將對企業(yè)業(yè)務開展造成不利影響。轉(zhuǎn)變角色定位、推進業(yè)財融合、加強決策支持，已成為財務職能發(fā)揮價值創(chuàng)造能力的不二選擇。

本課程旨在幫助財務人員打開職能轉(zhuǎn)型及業(yè)財融合大門，使其充分意識到業(yè)財融合的重要意義；提升財務人員對業(yè)務理解程度，進而加強業(yè)務支持能力。同時，本課程亦適合業(yè)務人員學習，提升財務意識，掌握并運用財務思維指導業(yè)務開展。如此一來，業(yè)財雙方彼此賦能，將共同為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。

【課程收益】

?  充分理解和意識到財務職能轉(zhuǎn)型、加強業(yè)財融合與業(yè)務支持的必要性及緊迫性

?  理解全面預算管理的作用，掌握運用預算工具提升企業(yè)整體經(jīng)營管控水平

?  理解財務分析與經(jīng)營分析的關(guān)系，掌握經(jīng)營分析的基本原則、要求及方法

?  理解成本管控基本原則，區(qū)分成本性態(tài)，找到適合自身的成本管控模式

?  理解決策支持的重要價值，掌握運用財務思維做出明智的投資決策

?  樹立經(jīng)營思維，站在管理者及股東角度看待企業(yè)運營，提升投資回報效率

?  了解業(yè)財融合及決策支持對財務及業(yè)務人員能力素質(zhì)要求

【課程特色】

?  講師實踐經(jīng)驗豐富，課程落地性強

?  課堂互動多，學員參與度高

?  重要技能現(xiàn)場演練，避免眼高手低

?  邏輯清晰、通俗易懂，可快速運用到日常工作

【課程對象】

?  財務經(jīng)理、財務主管、會計人員

?  各業(yè)務部門負責人及主要人員

【課程時間】1~2天

【課程大綱】

一、為何需要財務職能轉(zhuǎn)型并加強業(yè)財融合？

（一）財務職能轉(zhuǎn)型：從核算會計到管理會計

?  傳統(tǒng)核算會計現(xiàn)狀

?  人工智能時代對傳統(tǒng)財務核算工作的挑戰(zhàn)

?  管理會計角色定位與優(yōu)勢

（二）加強業(yè)財融合

?  何為業(yè)財融合？為什么需要加強業(yè)財融合？

?  業(yè)財融合對財務及業(yè)務人員提出的要求

二、如何找到有效推動業(yè)財融合的途徑及工具？

（一）綜述：推動業(yè)財融合的途徑及工具

（二）全面預算管理：企業(yè)經(jīng)營管控的最有效工具

?  全面預算管理的作用及意義

?  對全面預算管理的常見誤解

?  預算編制基本原則及要求

?  預算執(zhí)行情況動態(tài)跟蹤

?  預算結(jié)果運用

（三）經(jīng)營分析：找到問題，分析問題，解決問題

?  財務分析與經(jīng)營分析的區(qū)別

?  經(jīng)營分析目標及三大原則

?  經(jīng)營分析內(nèi)容及有效呈現(xiàn)

?  經(jīng)營分析報告架構(gòu)設計

?  經(jīng)營分析常見誤區(qū)

（四）成本管控：不止是削減開支這么簡單

?  成本性態(tài)區(qū)分：變動成本與固定成本

?  邊際思維：如何識別決策中的信號與噪音？

?  本量利模型：盈虧平衡點、利潤敏感性及成本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

【演練】是否該接受“虧本”訂單？

（五）投資決策：運用財務思維做出明智的投資決策

?  機會成本與沉沒成本：決策視角下的“成本”概念

?  會計利潤 vs. 經(jīng)濟利潤：什么才是真正為股東創(chuàng)造價值？

?  時間價值：如何將時間維度引入決策考量？

?  風險意識：如何識別與防范投資風險？

【案例】國資委：將經(jīng)濟增加值作為央企經(jīng)營業(yè)績考核指標

【演練】一個交通工具項目的投資決策

三、如何運用財務思維指導業(yè)務開展及經(jīng)營決策？

（一）投資回報率：衡量盈利能力的終極指標

?  兩個層面的投資回報效率指標：ROE、ROI

?  撬動投資回報效率的三個支點

?  利潤率：如何提高產(chǎn)品利潤水平？

?  周轉(zhuǎn)率：你的資金在高效運轉(zhuǎn)嗎？

?  財務杠桿：自有資金不足時怎么辦？

（二）利潤率：如何提高產(chǎn)品利潤率水平？

?  產(chǎn)品價格由什么決定：成本決定論 vs. 市場決定論

?  市場思維指導下的產(chǎn)品策略

?  成本控制：等同于成本削減？

?  全局思維指導下的成本控制策略：長期視角 & 上游視角

【案例】貴州茅臺：驚人的超高毛利率從何而來？

【案例】億客行（Expedia）：如何控制居高不下的客服成本？

（三）周轉(zhuǎn)率：如何加快資金周轉(zhuǎn)速度？

?  周轉(zhuǎn)的本質(zhì)：究竟是什么在周轉(zhuǎn)？

?  如何提升資金周轉(zhuǎn)及運用效率？

?  區(qū)分兩類負債：金融性負債與經(jīng)營性負債

?  OPM策略：用別人的錢，做自己的事

【案例】上市公司年利潤超百億卻仍陷入資金危機？

【案例】響應號召投身PPP，是福音還是詛咒？

（四）財務杠桿：只是以小博大這么簡單？

?  財務杠桿基本特性：以小博大

?  財務杠桿深層特性：“雙刃劍”效應

?  運用財務杠桿提高收益率的前提

?  融資與投資的雙層匹配：風險匹配與期限匹配

【演練】不同杠桿方案下的自有資金收益率

【案例】上市公司利用杠桿瘋狂擴張，最終導致資金鏈斷裂

四、新時代財務人員應當具備哪些素質(zhì)？

（一）財務人員應具備的素質(zhì)

?  深入業(yè)務、理解業(yè)務：跳出數(shù)字看數(shù)字

?  不止“言傳”，更要“意會”：數(shù)據(jù)并非一切

?  第三選擇：如何有效化解業(yè)財沖突

?  風險意識：想要成功，先要避免失敗

?  商業(yè)敏感性：心中始終有盤賬

?  經(jīng)營大局觀：站在管理者和決策者角度考慮問題

（二）三級職業(yè)成長路線

?  管家型財務

?  運營型財務

?  戰(zhàn)略型財務