【課程背景】

企業內部控制是現代企業制度中不可忽視的重要內容,同時也是現代企業管理的重要手段,企業內部控制制度貫穿在企業經營活動各個環節中,在企業生產經營管理活動中,發揮著自我調節或是自我約束的重要作用。

內部控制評價體系,既能確保企業內部控制制度的有效落實,同時還能助推企業戰略的順利執行。是以,創建科學有效的內部控制評價體系是新形勢背景下,也就是落實企業內部控制制度要求,更是有效確保企業經營戰略順利實施的基石。

【課程收益】

熟悉內部控制的要素、內容及實施路徑

知悉如何搭建內部控制體系

掌握內部控制制度的建設重點及方法

了解內部控制評價體系的修正措施

明晰企業的內外部風險及應對措施

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、企業內部控制和風險管理要求

1、內部控制目標及原則

2、內部控制五要素

3、內部控制內容及失敗案例

4、內部控制活動及措施

5、內部控制評價方法及內控審計

6、煤礦行業內部控制現狀

1）企業投資管理與風險預測機制較差

2）集權式財務管理現象嚴重

3）企業運營成本居高不下

4）內部控制管理意識落后

5）內控及風險管理專門人才缺乏

二、企業內部控制及評價

1、企業內部控制的理論基礎--基本規范

2、企業內部控制應用指引

3、評估內部控制的重點風險點

4、內部控制評價制度

5、內部控制審計程序步驟

6、內部控制評價報告

三、如何加強內部控制評價體系建設

1、內部控制評價體系建設概述

2、內部控制評價體系存在的不足

(1) 內部控制評價體系全面性較低

(2) 內部控制評價權責關系不明晰

(3) 內部控制評價約束力不足

(4) 常見的內控誤區

3、加強內部控制評價體系建設的策略

(1)提升內部控制評價體系覆蓋范圍

(2)細化內部控制評價權責關系

(3)將內部控制評價同績效考核間聯系起來

四、企業風險識別評估

1、內部控制與風險管理的關系

1）、風險管理是內部控制的核心

2）、風險管理內部控制的目標

2、企業風險分類與識別

3、企業風險評估

4、企業風險應對及持續監控

五、煤礦企業如何優化完善企業管理體系

1、煤炭銷售流程風險管理

1）降低企業營銷運營成本

2）建立良好的信譽

3）強化煤礦企業內部控制機制

（1）煤炭銷售合同簽訂環節

（2）裝車、過磅、離礦、運輸環節風險

（3）收款開票環節內部控制

2、物資采購流程的風險管理

1）請購、審批環節管理流程

2）詢價、報價、確定供應商的流程

3）供應商的跟蹤與開發環節風險

4）采購、驗收、異議處理環節

5）付款及使用后評價制度

3、財務風險控制

1）杠桿上限

2）現金流管理

3）收益率、回報率等評價指標

4）投資風險控制

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏