數字化條件下的預算分析及業務分析

【課程背景】

數字化轉換，包括“信息的數字化”、“流程的數字化”、“業務的數字化”，通過把財務原始單據信息數字化，利用機器學習等技術實現自動審核、記賬，從而成為一種新的財務作業模式，本質是用現代信息技術新建一個富有活力的數字化商業模式。

新時代背景下，企業管理會計必須充分認識到大數據等新技術為企業發展所帶來的機遇。

在數字化轉型趨勢下，預算管理從企業級邁向部門、業務級，從全面化走向場景化已成為必然趨勢。未來，企業將沿著場景化應用的主線模式，逐步實現所有業務場景的數據化，通過將實時獲取的數據深入到單項業務中開展分析，數據的價值將獲得深入的挖掘與變現，從而實現應用場景的精準數據預測。

【課程大綱】

一、全面預算管理發展的要求

1、加強全面預算管理對大數據的重視程度

2、培養專業復合型高素質管理會計人才

3、推進財務管理信息安全系統建設

1）加強財務信息的內部管控，建立數據多重備份制度

2）借助互聯網和信息技術，利用多重加密和殺毒功能

3）投入必要的人力、物力、財力加快反黑客攻擊技術的研究

二、數字化趨勢下的預算分析

1、預算場景化成為必然趨勢

1）大、智、移、云信息技術環境下預算管理特點

2）預測數據內容的全面性及數據顆粒度

3）場景化預測深入到最基礎的細分業務環節

4）預算的場景應用賦能企業業務發展

2、數字化轉型背景下的國有企業預算管理智能化體系現狀不足

1）企業現有預算管理體系下各工作模塊缺乏聯動互通機制

2）預算體系運行自動化程度不足

3）全面預算輔助決策能力有待提高。

3、預算場景分析

1）場景1、項目投資決策測算

2）場景2、能源企業生產決策分析

3）場景3：銷售績效管理

二、預算管理智能化體系構建

1、智能化預算編制與資源動態調整

1）預算編制流程信息化

2）成本定額嵌入信息化平臺

3）預算需求常態儲備動態調配

2、預算資源配置智能化輔助決策

1）經營決策智能化輔助能力

——經營現狀診斷分析

——平衡優化測算

——發展趨勢預測

2）“一個過程，兩個基礎,三項工作,四個工具”輔助決策體系

3、預算執行分析與考核自動化

1）預算執行分析自動化平臺

2）預算執行預警機制與信息化

3）預算考核評價自動化平臺

四、智能化體系應用與成效

1、預算管理智能化體系應用場景

2、預算管理智能化體系應用成效

1）經營預算標準化

2）人員操作自動化

3）數據分析可視化

4）資源調配動態化

5）經營決策智能化

五、信息系統內部控制至少應當關注下列風險：

1、信息系統缺乏或規劃不合理，

（1）信息孤島

（2）重復建設

2、系統開發不符合內部控制要求

（1）授權管理不當

（2）無法利用信息技術實施有效控制

3、系統運行維護和安全措施不到位

（1）信息泄漏

（2）信息毀損

（3）系統無法正常運行

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏