數字化財務與內控內訓培訓課程

【課程背景】

數字化轉型是以大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等新一代信息通信技術為驅動力，以數據為關鍵要素，通過實現企業的生產智能化、營銷精準化、運營數據化、管理智慧化，催生一批新業態、新模式、新動能。

數字化轉換，包括“信息的數字化”、“流程的數字化”、“業務的數字化”，通過把財務原始單據信息數字化，利用機器學習等技術實現自動審核、記賬，從而成為一種新的財務作業模式，本質是用現代信息技術新建一個富有活力的數字化商業模式。

【課程大綱】

一、數字化轉型的幾個關鍵點

1、以數據為基礎

2、使用信息技術

3、創造新價值

二、財務數字化轉型的方向

1、智能提單

（1）數據基礎

（2）信息技術

（3）新價值描述

2、智能初審

（1）數據基礎：ICR識別原始單據，加ERP系統；

（2）信息技術：業務初審規則自動化；強調處理效率。

①發票識別

②發票信息傳輸發票池

③拉抵賬庫數據回發票池

④數據比對

⑤結果返回

⑥掃描其他原始單據提交流程

（3）新價值描述：直接替代人工完成自動審核

3、智能審核記賬

（1）數據基礎：ERP系統傳輸數據+人工補錄環節

（2）信息技術：將數據定義為數字化工具；規則自動化，解決人工無法建立規則

（3）新價值描述：直接替代人完成審核、記賬工作

4、智能集采

（1）智能集采的數據基礎是把財務業務線上化。

（2）更多的是如何與供應商做系統對接，增加業務的便捷性等。

5、智能風控

（1）建立數字化轉型委員會

（2）構建數字化轉型的業務價值目標

（3）規范業務流程和制度，在數據采集前的提高數據質量

（4）構建數據中臺，匯總數據、做數據治理提高數據量和數據質量

三、信息系統內部控制至少應當關注下列風險：

1、信息系統缺乏或規劃不合理，

（1）信息孤島

（2）重復建設

2、系統開發不符合內部控制要求

（1）授權管理不當

（2）無法利用信息技術實施有效控制

3、系統運行維護和安全措施不到位

（1）信息泄漏

（2）信息毀損

（3）系統無法正常運行

四、信息系統的開發的內控措施

 1、根據信息系統建設整體規劃提出項目建設方案

（1）明確建設目標、人員配備、職責分工、經費保障和進度安排

（2）組織內部各單位提出開發需求和關鍵控制點

①規范開發流程

②明確系統設計、編程、安裝調試、驗收、上線等全過程的管理要求

③嚴格按照建設方案、開發流程和相關要求組織開發工作

（4）企業開發信息系統，可以采取自行開發、外購調試、業務外包等方式。

2、企業開發信息系統，應當具備的功能

（1）將生產經營管理業務流程、關鍵控制點和處理規則嵌入系統程序

（2）企業在系統開發過程中，應當通過信息系統中的權限管理功能控制用戶的操作權限

（3）企業應當針對不同數據的輸入方式

（4）企業應當在信息系統中設置操作日志功能，確保操作的可審計性。

3、加強信息系統開發全過程的跟蹤管理

（1）組織開發單位與內部各單位的日常溝通和協調

（2）督促開發單位按照建設方案、計劃進度和質量要求完成編程工作

（3）對配備的硬件設備和系統軟件進行檢查驗收，組織系統上線運行

4、組織獨立于開發單位的專業機構對開發完成的信息系統進行驗收測試

5、信息系統上線的各項準備工作

（1）培訓業務操作和系統管理人員

（2）制定科學的上線計劃和新舊系統轉換方案

（3）考慮應急預案，確保新舊系統順利切換和平穩銜接

（4）系統上線涉及數據遷移的，還應制定詳細的數據遷移計劃。

五  信息系統的運行與維護的內控措施

1、 企業應當加強信息系統運行與維護的管理

（1）制定信息系統工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統的具體操作規范（2）及時跟蹤、發現和解決系統運行中存在的問題

（3）建立信息系統變更管理流程，

①不得擅自進行系統軟件的刪除、修改等操作

②不得擅自升級、改變系統軟件版本

③不得擅自改變軟件系統環境配置。

2、 確定信息系統的安全等級，建立不同等級信息的授權使用制度

（1）根據業務性質、重要性程度、涉密情況等，采用相應技術手段保證信息系統運行安全有序。

（2）建立信息系統安全保密和泄密責任追究制度

①委托專業機構進行系統運行與維護管理的服務合同和保密協議

②采取安裝安全軟件等措施防范信息系統受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。

3、 建立用戶管理制度，加強對重要業務系統的訪問權限管理

（1）定期審閱系統賬號，避免授權不當或存在非授權賬號

（2） 禁止不相容職務用戶賬號的交叉操作

4、 加強網絡安全，防范來自網絡的攻擊和非法侵入

（1）軟件技術以及遠程訪問安全策略等手段

①綜合利用防火墻、路由器等網絡設備，漏洞掃描、入侵檢測等

②對于通過網絡傳輸的涉密或關鍵數據，采取加密措施

5、 建立系統數據定期備份制度

（1）明確備份范圍、頻度、方法、責任人、存放地點、有效性檢查等內容。

6、 加強服務器等關鍵信息設備的管理

（1）建立良好的物理環境，指定專人負責檢查

（2）及時處理異常情況

（3）未經授權， 任何人不得接觸關鍵信息設備。

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏