內(nèi)部審計與舞弊風險控制 

課程背景

         內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計與公司治理之間存在互動關(guān)系。內(nèi)部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、風險管理審計等新型的內(nèi)部審計業(yè)務。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進公司治理的完善和發(fā)展。

    故加強內(nèi)部審計與反舞弊方面的理論和實務培訓是中國企業(yè)的當務之急。

 課程收益

 1、理解內(nèi)部審計部門的定位

2、理解如何成為合規(guī)的“內(nèi)審人”

3、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

4、掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項

5、掌握具體循環(huán)舞弊審計要點

6、學習先進企業(yè)的審計和稽查經(jīng)驗，思考內(nèi)審如何適應時代的變化

課程大綱：

一、審計理念、團隊及能力

1、  內(nèi)審定位和目標

1.1 內(nèi)審定位探討

1.2 內(nèi)審目標探討

2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變

3、“合格”的內(nèi)審人要求

3.1通用要求

3.2職業(yè)要求

二、內(nèi)審實務

1、內(nèi)審工作標準化流程之準備階段工作

1.1如何選擇對象

1.2如何出具審計方案

1.2.1 方案目的

1.2.2制定方法

2、內(nèi)審實施階段工作

2.1原則問題

2.2審計通知及入場會

2.3資料收集

2.4審計方法

2.4.1訪談法注意

2.4.2審核分析四法

2.4.3觀察法

2.4.4函證法

2.4.5盤點法

三、舞弊風險理論及舞弊分析

1、舞弊風險理論

2、常見舞弊類型

3、有效舞弊預警和調(diào)查方法

四、常見的內(nèi)部控制弱點及控制

n 固定資產(chǎn)控制弱點

n 采購控制弱點

n 銷售控制弱點

n 存貨控制弱點

n 資金控制弱點

n 人力資源控制弱點

n 稅務管理控制弱點

l 企業(yè)固定資產(chǎn)控制案例分析

l 采購控制

l 銷售控制

l 資金控制