《非財務經理的財務管理沙盤模擬》課程

課程名稱：《沙盤模擬――非財》

授課形式：經營模擬，沙盤推演，分組競爭，反思分享

課程類別：通用管理—沙盤模擬

學員對象：各層級管理者、核心骨干員工等

課程容量：20~50人

學時安排：2~3天

【培訓宗旨】

目前，中國經濟正處在高速發展時期，為中國企業發展提供了難得的良機，在國內企業面對國際一體化競爭過程中，對各中高層管理者的系統思維、執行能力、管理能力，提出更高的要求，肩負重任的各級管理者必須具備更加全面的管理能力和系統思考能力，面對更大的市場挑戰。

課程是專為國內企業的中高層管理者設計，其目的是為企業中高級管理人員提供基于全面經營管理中的財務知識的理解能力、財務管理價值，以及各崗位的關鍵績效的財務指標確定與意義，以幫助各位中高層經理人員盡快提高全面的管理能力、系統思考能力和良好的業務價值認知能力，從而有力配合公司的整體發展。

【針對問題】

企業里的管理人員雖然不用學習專業財務知識，但是他們的日常活動都和企業的財務狀況密切相關，我們經常在企業碰到如下問題：

n 公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發展；

n 產品賣得越多越好，優惠送到不能再送，結果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業利潤反而攤薄了；

n 客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結果應收款累計太多，公司現金周轉出現危機；

n 有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結果增加的利潤趕不上增加的開支；

n 預算戰爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務部不得不和各個部門進行拉鋸戰，一次企業預算，做了3個月，苦不堪言。

【課程描述】

沙盤實訓課程，定位于需要理解并對企業利潤貢獻的員工，通過加強了企業財務知識的學習，從而更能夠理解企業經營，為企業利潤做出自己應有的貢獻。

它采用與傳統講授方式不同的培訓設計方法，采用沙盤模擬的方式，由學員自己經營一家公司4年的經營，通過沙盤上展示出企業運營的基本模式，并表現出相關的財務指標，參加者通過移動相關道具的方式來擬企業的經營運作。

在2天的學習過程中，學員不僅需要了解具體的財務知識，同時需要動手控制金錢在各個部門間的流轉，他們將直觀的看到企業里所有活動都與金錢有關，經營活動的優化，能夠企業資金流動和財務結果帶來很好的改善。

模擬過程中，學員將自己動手制作財務報表，并將所學的財務知識結合公司運營進行運用，他們同時學習和聯系成本分析、投資回報分析等，經過幾次模擬后，他們能夠洞悉其中的原理，并熟練掌握理解財務報表的實際方法，從而幫助企業最有效的運用財務資源，提高效益。

【培訓目標】

n 學會如何閱讀和分析財務報表，認識常用的財務比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業的經營狀況；

n 幫助學員在實際工作中，能夠從財務管理的角度做出正確有利的計劃和決策；

n 增進對內部運營財務相關性的理解，提升計劃與實施能力；

n 培養員工主人翁精神，理解經營、關心企業利潤，建立重視工作效益的態度；

n 幫助學員和財務部門的有效溝通，建立統一的財務共同語言。

【內容要點】

n 深刻理解《損益表》和《資產負債表》

－ 從企業經營的角度把握兩張財務工具表的價值與作用；

－ 能夠從兩張財務工具表中分析企業經營狀態與管理狀態；

－ 深刻理解經營活動與管理決策如何影響兩張財務工具表；

n 財務指標與營運狀態關系，經營檢討與盈虧分析

－ 通過經營檢討，從財務數據中查找影響原因，并掌握諸多財務概念間的關系；

－ 理解各項管理決策如何從績效成果上影響著企業的運營與財務結果；

－ 進一步理解財務信息對刻畫企業運營狀態的價值；

－ 從經營角度理解ROA、ROE，進而掌握利潤率、周轉率、財務杠桿的作用；

n 成本分析、現金流管理與盈虧平衡分析

－ 學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

－ 理解并測算現金流量，提高企業運營的安全性；

－ 計算盈虧平衡點，對未來的經營投入做到心中有數；

n 杜邦模型與投資回報分析

－ 了解杜邦模型的構成及如何通過此結構化的模型進行經營反思；

－ 理解企業投資的意義，建立投資回報分析的思維；

－ 學會投資回報分析的方法，幫助企業做好項目投資回報管理；

n 財務認知與加強跨部門溝通

－ 其它基本財務認知，如折舊、財稅的關系、風險控制，等；

－ 學會用企業內部通用語言——財務數字，進行跨部門溝通；

－ 換位思考，理解財務部門嚴把“現金關”、“應收賬款”的具體意義。

【授課大綱】

【第1天】 上午：沙盤模擬導入、規則說明、財務報表講解

¨ 沙盤模擬導入，介紹沙盤模型與管理決策關系；

¨ 財產對應，學會如何將財務報表數據與企業實際狀態相關聯；

¨ 角色扮演，明確每名學員的團隊角色，做好分內工作，參與團隊研討；

¨ 第0年經營模擬，了解沙盤推演的過程與程序；

¨ 茶歇（15分鐘）

¨ 財務報表填寫與解讀，共同完成第0年財務報表，并詳細解讀如何從經營角度看待與理解財務工具的價值與作用；

¨ 經營模擬規則介紹，模擬運營要求與建議；

¨ （上午）結課，午休。

【第1天】 下午：經營模擬第1、2年，經營反思與總結

¨ 市場分析與營銷決策，完成經營模擬第1年市場競標；

¨ 第1年經營模擬（沙盤推演），獨立完成財務報表；

¨ 經營檢討，分析虧損原因，判斷經營成果走向，學會運用《損益表》理解決策與財務結果的關系；

¨ 茶歇（15分鐘）

¨ 經營會議，分析與決策后續經營策略及其邏輯（市場需求→企業追求→資源要求→投資決策→計劃安排→資金管理，等等）；

¨ 決策市場投入，完成第2年市場競標；

¨ 第2年經營模擬（沙盤推演），完成財務報表并初步分析經營成果；

¨ （第1天）結課。

【第2天】 上午：第2年經營總結，經營模擬第3年，經營反思與總結

¨ 第1天學習內容回顧，解讀損益表和資產負債表；

¨ 第2年經營模擬總結，財務指標的雷達圖及其意義；

¨ ROA及其對經營的影響，并通過企業狀態評估學會競標中對周轉率、利潤率的把握，投資回報分析；

¨ 市場調查及SWOT分析，經營模擬規則的新要求；

¨ 決策市場投入，完成第3年市場競標；

¨ 第3年經營模擬（沙盤推演），重點測算現金流量；

¨ 量本利分析模型及沙盤模擬中的反思（盈虧平衡計算）；

¨ （上午）結課，午休（授課中，每個團隊根據經營模擬情況自行安排茶歇）。

【第2天】 下午：第3年經營總結，經營模擬第4年，學習大總結與分享

¨ ROE及其對經營的影響；

¨ 了解現金流量表的基本邏輯，企業價值評估與課程成果評價方法；

¨ 市場調查與SWOT分析，經營模擬規則的新要求；

¨ 決策市場投入，完成第4年市場競標；

¨ 第4年經營模擬（沙盤推演），經營成果分析（市場、產品）；

¨ 杜邦模型介紹，沙盤推演的整體評價與疑點解答；

¨ 大總結與大分享（收獲、反思、啟示）；

¨ （第2天）結課。