稅務籌劃未雨綢繆應對稽查笑傲江湖

課程背景：

信息化、智能化的時代，金稅三期深入應用，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅，減稅降費大環(huán)境下，嚴征管、重處罰、增稅收成了主旋律，減稅降費的好處是給遵紀守法的企業(yè)準備的，平衡稅收是重處罰的基本出發(fā)點，堤內損失堤外補，動歪心思偷稅漏稅的那些企業(yè)要注意，出來混總是要還的，這個社會很公平，嚴征管、重處罰的大網(wǎng)已經(jīng)織就，就等著你自投羅網(wǎng)。

單個稅法不復雜，綜合應用很困難，提前安排考慮周到，在合法、合規(guī)、合理的范圍內充分應用已經(jīng)發(fā)布的各種稅收優(yōu)惠政策，實際也能達到節(jié)約稅款的目標。過去的經(jīng)驗已經(jīng)是負擔，跟隨時代潮流，跟進國家最新政策，綜合統(tǒng)籌安排輕松應對評估稽查。

本課程核心是“財稅籌劃、提前安排、防風險于未來，應對稽查、有理有據(jù)、化風險于當下”，通過系統(tǒng)化知識主線和案例剖析、講解與研討，深入理解增值稅、所得稅的"本質和原理"，理清財務稅務的實質，從根源上解決節(jié)約稅負成本的同時化解財稅風險的問題。

節(jié)約稅負與財稅風險從來都是相伴相生。平衡二者關系，既要節(jié)約稅負，又要規(guī)避風險，需要統(tǒng)籌考慮，精心設計方案。

課程收益：

1、了解稅收全貌，重點三大稅之本質，綜合應用不等閑。

2、提前布局，統(tǒng)籌安排，未雨綢繆。

3、案例解析，結合實際，覆蓋面廣。

課程時間：1-2天

課程對象：企業(yè)負責人、高層管理人員、業(yè)務管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱:

第一章：（形勢篇） 不僅埋頭干好活，還要抬頭看看天

了解國家政策大勢，清楚所處時代背景，重視財稅法律風險，了解所處環(huán)境適應環(huán)境。

1. 認識金三系統(tǒng)，稅收法定，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅、電子發(fā)票等

2. 熟知未來國家稅制改革的方向，減稅負、降費用、嚴征管、增稅收

3、簡略認識稅務籌劃與管理需要了解的那些稅法，重點是增值稅、所得稅。

3.1、增值稅本質是毛利稅。

3.2、企業(yè)所得稅就是凈利稅

3.3、個人所得稅就是分紅稅

第二章：（目標篇） 以終為始、不忘初心

想清楚：我是誰？我在那？我干嘛？

稅務風險點那些事，知道目標才有征對性的提前籌劃，拋開結果說籌劃都是耍流氓。

1、 我是誰？我在那？我干嘛？

2、 稅務風險的幾個階段：

1.1、風險提示，系統(tǒng)發(fā)送風險提示。 

1.2、自查自糾，針對風險提示自查自糾，消滅風險于未然

1.3、稅企互動，稅管提示，互動溝通，消除預警

1.4、稽查介入，問題解決不力，風險加劇，轉入稽核，風險升級。

1.5、 移交司法，查出重大問題，涉嫌違法犯罪，移交司法處理。

3、 稅務風險從哪里來？

票是你開，表是你報，帳是你做，一出問題都是稅務找茬，稅務表示：這鍋我不背。

3.1、發(fā)票為本：以票控稅，進項銷項，大數(shù)據(jù)比對，任何風水草動都是風險點。

3.2、 做賬基礎：報表數(shù)據(jù)從賬上來，帳做不合適，報表數(shù)據(jù)必然表現(xiàn)，風險的根源。

3.3、 報表結果：稅務查你不需要找你，只要報表和發(fā)票數(shù)據(jù)異常提示就夠了。

4、稅務評估與稽查的區(qū)別，篩查證據(jù)與核實證據(jù)的區(qū)別

5、納稅評估的幾種典型手段。

5.1、自身多期數(shù)據(jù)對比

5.2、與行業(yè)平均數(shù)對比

5.3、多維度大數(shù)據(jù)分析

      6、造成稅務找上門的幾種可能：

   6.1、雙隨機抽查與大數(shù)據(jù)篩查，恭喜你，中獎了，找的就是你。

   6.2、與人結仇被舉報，對不起，必須得給舉報人有所交代。

   6.3、上級指令或兄弟單位協(xié)查通報，不好意思，不是我主動找你麻煩的。

6.4、行業(yè)預警稅負率了解下，長期稅負偏低，懷疑偷稅漏稅。

7、稽查的手段的變化。稅務要查你不用來找你，找你的時候問題已經(jīng)很大了。

7.1、沒有無緣無故的愛，也沒有無緣無故的恨，茫茫人海為何只找你？

7.2、以票控稅下，納稅評估與稽查先票后表再賬簿。

第三章：（籌劃篇）提前安排，未雨綢繆

企業(yè)從出生前到死亡后，企業(yè)全生命周期的各個環(huán)節(jié)都有策劃空間

1、稅務籌劃的一般策略分類。

1.1、上策：源頭籌劃，用足用好稅收優(yōu)惠政策

1.2、中策：多動腦子想方法，凡事總是有變通。

1.3、下策：稅收洼地擦邊球，法律邊緣來游走

1.4、餿主意：觸碰紅線近高壓，買票關聯(lián)藏私戶，過去方法不可用。

2、增值稅優(yōu)惠政策

3、所得稅優(yōu)惠政策

4、公司設立選類型

5、發(fā)展壯大開分號

6、租房買房有講究

7、老板買車考慮全

8、股東身份策劃好

9、股權架構節(jié)稅妙

10、業(yè)務分拆改身份

11、高管高薪巧處理

12、用工安排節(jié)成本

13、銷售合同分別開

14、委托加工降成本

15、會計核算有講究

16、內控證據(jù)鏈齊全

第四章：（應對篇）應對異常、心中有數(shù)

1、提前籌劃心有數(shù)，身正不怕影子斜，稅務異常不要緊，冷靜應對有方法。

2、發(fā)票異常，稅務預警，提前安排，證據(jù)鏈充足，只要真實有效，輕松應對。

3、報表數(shù)據(jù)異常，報表對應賬簿清晰可查，每一筆業(yè)務均能溯源。每一個故事都能講清。

4、稅務上門不用慌，不做虧心事不怕鬼叫門。

5、熟悉稅務工作流程，留下相關證據(jù)，維護自身權益

第五章：（權益篇）老板會計、權益保護

1、稅收法定，檢查過程處處留證據(jù)，程序合法第一步。

2、開票合規(guī)，收票檢查，防范風險，源頭控制

3、稅務處罰，答辯應對，有禮有節(jié)，拒絕亂罰

4、處罰異議，行政復議，維護權益，行政訴訟