房地產企業融資規劃與融資模式的核心財務問題解析

【課程收益】：

課程為企業資金運作者避開融資陷阱，提高投資收益；掌握不同融資渠道、不同融資方式運作過程中的財稅節點問題，提前規劃、重組企業資金運作和監管模式、優化投融資業務架構；大幅提高企業融資運作方案的設計效率，提升核心競爭力，構建和完善持續融資能力。
【培訓對象】：

房地產企業董事長、總經理等決策領導、財務總監、財務負責人、投資總監及項目負責人及骨干人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子
第一節 年度房地產企業投融資創新重點解析
一、政府收儲的主要財稅問題與解析
二、存量房屋資產證券化（ABS）如何退出
三、存量房屋換股出售給上市公司（間接IPO）如何退出
四、政府無法返還的獎勵處理&在建地產項目引入PPP機制
第二節 房地產項目融資統籌規劃與重點案例解析
一、項目融資主要參與方的功能架構設計

二、項目的投融資架構設計（股權*契約型&合伙制）
三、投融資結構設計的創新思路與解析
四、融資風險管控的重點方法解析
五、融資擔保和信用增級的措施解析
六、地產企業的融資渠道和融資方式規劃
第三節 房地產項目主要融資方式及財稅問題案例解析
一、項目股本（股權或股票&產業基金&貸款擔保式股本）資金的籌措
二、不同類型準股本資金的主要財稅問題解析
三、貸款融資（銀行貸款&多邊金融機構貸款&銀團貸款）財稅問題解析
四、債券融資（市政債券&企業債券&公司債券和私募債）財稅問題解析
五、票據融資（項目收益票據&中期票據）財稅問題解析
六、關聯方借款（委托貸款&銀行轉貸和資金集中）財稅問題解析
七、一般借款與專項借款中利息費用的會計與稅收處理難點
第四節 房地產信托融資渠道的重點財稅與案例問題解析
一、明股實債模式下融資方股份回購成本與財稅處理
二、權益模式下應收賬款轉讓與財稅問題處理
三、項目清算退出&計劃持有人取得清算財產與財稅問題處理
四、準資產證券化模式—定期贖回與財稅問題處理
第五節 房地產資產證券化（ABS）融資的財稅與案例問題解析
一、專項計劃的設置形式（信托型、契約型還是公司型）問題解析
二、基礎資產的類型選擇(財產權利&不動產)財產問題解析
三、資產證券化融資SPV的組織形式
四、ABS模式中資產轉移方式及定性
五、ABS的主要會計問題和稅收問題解析
案例分析：某公司專項資產證券化融資案例解析
第六節 房地產投資信托基金（REITs）融資的財稅問題與案例
一、房地產投資信托基金的監管與政策解析
二、房地產信托投資基金的主流合規政策
三、境內設立C-REITs的主要財稅問題及籌劃
四、房地產企業如何設計C-REITs
第七節 BOT模式融資與公私合營融資（PFI）融資財稅問題與解析
一、財政部的主要規范與解析
二、國家發改委的主要規范與解析
三、項目類型與投資退出方式與對接設計
四、BOT特許權協議財務參數與確定思路
五、BOT融資的會計和稅收問題與解析
第八節、私募股權融資的重點財稅問題與案例解析
一、私募股權基金在且融資架構中的重要作用
二、GP（普通合伙人）的財稅問題與案例解析
三、LP（有限合伙人）的財稅問題與案例解析
四、私募股權基金投資架構創新的重點
第九節 房地產企業間合作開發的財稅問題與案例解析
一、合作開發存在的主要問題與案例解析
二、合伙型開發的會計處理與案例解析
三、合伙型開發的稅務問題與案例解析
四、合作開發的主要風險及防范
第十節 房地產企業兼并收購融資的財稅問題與案例解析
一、重組直接費用的會計與稅務處理
二、杠桿收購借款費用的財稅處理
三、收購借款費用的稅務規劃——稅收套利的好方式
四、股權收購和資產收購的財稅問題解析
五、公司合并與分立的財稅問題解析
六、間接IPO主要財稅問題及稅收籌劃
案例分析：某地產投資基金資產池的構建解析

總結