采購審計

采購過程的審計

采購流程

采購的分離制度

采購活動的干擾

采購審批手續

需求來源

折扣

預算對應

物品與申請的一致性

申請、審批、詢價、報價、核準、訂單、到貨、檢驗、驗收簽字、領用、付款的日期、負責人審計

采購合同審計

合同主體審計

合同簽訂前進行招標比價審計

對合同條款的審計

合同內容

合同條款

價款或報酬

交付標的物

驗收

違約處罰和風險

合同執行情況的審計

審查合同的變更

采購計劃進行源頭控制的審核

對采購時間的審查。

對供應商的審查。

對新入圍的廠家的審計

對招投標全過程進行審計監督

對“驗收和結算”的跟蹤審計

采購庫存的審核

采購量與需求量的符合性

庫存設置與執行的差異

入庫、保存和出庫

呆死料發生、分析和處理

多余庫存的發生、分析和處理

庫房流程與采購流程的執行

供應商資質

供應商管理的審核

供應商準入流程

供應商來源

供應商資質

供應商批準手續

供應商評級標準

供應商績效考核的流程和結果

采購決策審計

采購數量確定

自制還是外購

采購各種物品

決策的流程執行狀況

采購財務審計

三大票據對賬的符合性

應付賬款的政策幾執行狀況

早付、晚付及拖延的處理分析及審批

財務對采購活動的監督

價格政策及執行

價格差異處理

證實費用分類的合規性、正確性、開支的合理性、賬務處理的正確性

招投標的審計

招標準備工作審計

招標文件審計

標底價的審計

開標審計

投標人的資質進行符合性審查

審查標書的密封完好性、有效性，標書的填寫格式、標書的遞交時間

開標程序的規范性

評標小組的組建

評標審計

評標內容

評標依據

評標方法

評標過程

專用設備招標評標審計

通用設備及一般物資招標評標審計

定標審計

與招標人履行合同訂立之前的手續辦理過程的審查

審查定標程序、方法的合規性

優價中標，使定標價格既符合市場行情

符合企業設備采購的效益目標

對招投標全過程進行審計監督

采購質量的審計

采購質量的處理流程

不合格品的處理方式及執行情況

不合格品退回、維修處理執行和偏差

讓步接收的流程和審批、執行

供應商改正報告的執行

質量狀況與供應商評級

質量成本統計

報廢物資的處理的審計

廢舊物資實物轉移過程管理

廢舊物資管理過程的檢重記錄與傳遞過程

廢舊物資管理過程的處置資金流過程

廢舊物資管理的廢舊標準鑒定環節過程

廢舊物資管理的每一業務環節的監督

實物管理過程、記錄過程、資金流過程、業務環節和監督

廢舊物資的廢舊鑒定確認過程

廢舊物資的分類清理歸堆過程

廢舊物資的再利用管理過程

廢舊物資處置申請過程

廢舊物資處置工作組織機構建立

廢舊物資購買單位投標資格標準確定

廢舊物資處置購買單位投標資格評審

出售方與合格投標單位投標購買之前的溝通

合格投標單位的履約保證措施確定與落實

廢舊物資處置定價

廢舊物資處置數量確定

廢舊物資處置監督安保

廢舊物資處置回收款入賬管理

廢舊物資處置統計與分析

道德規范的審計

道德制度的建立

培訓狀況

舉報流程和通道

問題處理過程和結果

與上級、供應商、和客戶的溝通

差異的解決方法

第三方監督的有效性

采購審計方法和技巧

排除法審計

關注審計細節

審計創新思維

查大害、防大患的審計

群發性風險審計

查舉報信

審計的治本與治標問題

壓力測試

溝通和提問

流程追溯

情景再現