社稅新政解讀及人力資源管理應對策略

-薪酬結構再設計及用工模式的選擇

【課程背景】

《勞動合同法》、《勞動爭議調解仲裁法》、《社會保險法》等一系列人事管理法律規定的頒布實施，再加上新年開始實施的新個稅法和金稅三期政策，個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉變，全國社保將統一由稅務局征收！據不完全統計，在很多行業，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業經營成本的50%左右，其中加班工資、經濟補償金、賠償金、社會保險、個人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規是企業發展與管理的基礎的基礎！人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統用工管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

面對改革的浪潮，企業依法進行工資發放設計，減低用工成本，優化降低優化薪稅結構，規避勞動爭議風險，已成為企業財務與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業從事多年的人力資源管理專家、實戰派講師周潮女士，站在內部運營管理的角度，與大家一起分享社保與個稅新政下的工資發放與薪稅優化策略。幫助您在社保新政與個稅改革下知己知彼、從容面對，提供可供學員回去直接操作的解決方案，幫助有效規避用工風險，降低風險成本。周老師自2008年開始至今在全國各地巡講勞動合同法和各項人事政策，近六十多個城市幾萬名學員參加了周老師的公開課程，受益企業上萬家，課程滿意度高達95%以上，深受廣大企業管理者、人力資源從業者的好評。同時周老師長期為中小企業提供常年人力資源管理顧問及各種專項勞動關系咨詢服務，幫助一批中小企業建立合法規范的人力資源管理體系，有效幫助企業降低風險成本，同時又能促進企業的用工規范有效，幫助企業構建和諧的員工關系，深受企業的好評。

【課程收益】

1. 了解社保、個稅改革趨勢及合規問題

2.     學會個稅新法下的人力資源具體實務操作，規避企業用工風險

1. 掌握匯算清繳工作的重點及最新個稅的要點和風險點，提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力

4.     掌握個稅社保籌劃與人力資源薪酬福利政策設計的結合點，做好應對籌劃措施

5.     了解不同用工模式對人力成本的影響，幫助企業正確選擇差異化的用工模式

【課程對象】 企業高管、人力資源部人員、財務部人員

【課程大綱】

一 : 近年來的新政與稅改深度解讀

1、主要政策變化盤點與掃描，哪些法條將對我們產生深遠影響？

2、新政策的實施尺度把握，執法的差異如何處理？

3、國地稅合并，企業用工將受到哪些影響？

4、面對稅改大趨勢，企業的應對策略及破局思路分析

二 ：社保執行中的難點問題解讀

1.     社會保險征繳稽核的程序是什么？企業應如何配合社保稽核？

2.     用人單位繳納社保不合規（少繳或不繳）會有什么樣的風險？

3.     不愿意買社保或員工自愿降低投保基數，并與單位簽有協議的情況下，該協議是否有效？

4.     如何解決工資總額、社保基數、個稅繳納基數不匹配現象？

5.     母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

6.     離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

7.     異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業所得稅是否扣除？

8.     哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？

9.     為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

10.  在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？

11.  社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養老保險費滿15年，企業可以不給他繳社保了嗎?

12.  企業或員工社保斷繳后怎么續補？注意哪些問題？

13.  員工跨地區繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養老醫療保險年限可以累計計算嗎？

14.  工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區參加社保的年限可以累計計算嗎？

三 : 個稅新政的解讀、操作與籌劃實務

1.     個稅新政重點變化及模糊條款解讀

2.     專項附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

3.     匯算清繳的實施要點

4.     新政后取得多處、多種收入應如何交稅和申報

5.     個人賬戶監控及反避稅機制

6.     企業“八種不同身份”的員工，個人所得稅的繳納方式匯總

7.     現存個稅主要的風險分析與應對籌劃

2  老板長期低報個人收入

2  給高管等人發兩份薪酬（通過對公、對私賬戶）

2  給銷售提成不申報個稅

2  老板長期借用公司資金

2  企業大量現金支付工資

2  內部分紅沒有申報個稅

2  社保跟工資嚴重不匹配

2  使用他人名義列支工資

2  個人所得稅申報人數與企業所得稅匯算表中的從業人數差異較大風險

2  銷售人員高額獎金、提成個稅籌劃設計

2  企業老總、股東、監事、董事等人的個稅如何申報

8.     高收入人群如何避稅

2  利用年終獎金拆分VS合并VS單獨計稅（案例講解）

2  收入福利化

2  收入股權化

2  收入費用化

2  收入保險化

四：社稅新政下的全面薪酬設計與用工模式選擇

1、 薪趨勢之：企業由職等職級體系轉為業務一體化、薪酬總額控制法

2  歷史常數與定崗定編法確定薪酬總額

2  薪酬總額的動態管控與人力成本分析

2  薪酬的二次分配與職等職級體系間的轉化

2、 薪趨勢之：薪酬結構設計多樣化

2  固定VS變動

2  工資包VS獎金包VS福利包

2  月薪VS年薪VS長期激勵

2  年終獎金VS傭金

2  綜合所得VS經營所得

3、 薪趨勢之：薪酬設計的重心從一對多轉為多對一，實行人才差異化戰略

2  高薪收入人群（平均月收入高于最高繳費基數）

2  中高收入人群（平均月收入在個稅繳納最低基數與最高社保繳費基數區間）

2  中低收入人群 （月收入在最低繳費基數與個稅繳納收入區間）

2  低薪收入人群（月收入低于社保最低繳費基數）

4、 薪趨勢之：企業的福利貨幣化轉化為工資福利化（彈性福利再設計）

2  企業年金、商業健康保險、公積金設計策略

2  積分制福利一站式平臺的具體運用

2  企業工資總額14%的福利費用再設計

2  其它激勵性的福利再設計

5、 薪趨勢之：企業用工模式更具多樣式

2  勞動關系變化，從標準勞動關系到非標準勞動關系再到非勞動關系

?  靈活用工的具體運用（非全日制、外包、勞務派遣、平臺用工、兼職、退休返聘、實習生等）

2  管理關系變化，由從屬到合伙到合作

?  經營合伙人的解決方案

2  組織關系變化，從內部合伙到外部合伙、到無邊界

?  非雇員身份落地解決方案

2  分配關系變化，從勞動性收入到經營收入與股權收入

?  用工模式重組，改變員工收入結構

         案例 ：某家企業應用靈活用工一年可以節省多少成本

     解決方案：某企業各崗位用工模式全案解決方案籌劃解析

五、現場答疑與討論分享