【課程背景】

企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰，必須努力降低成本，獲得更多的收益。中小企業(yè)由于其數(shù)量多、分布廣、經(jīng)營靈活，在增加就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展縣域經(jīng)濟、增強經(jīng)濟活力等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，成為國民經(jīng)濟中一支生機盎然的特殊經(jīng)濟力量。全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟逐漸一體化， 大量的外國企業(yè)紛紛入駐，這對我國的中小企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭環(huán)境，中小企業(yè)要想在同外資企業(yè)的競爭中脫穎而出，除了要提高技術(shù)、擴大規(guī)模、加強管理外，取勝的關(guān)鍵在于能否降低企業(yè)成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業(yè)要進行有效地稅收籌劃。另外，中小企業(yè)要想做大做強，走出國門進行投資、經(jīng)營、參與世界市場的競爭，更要進行稅收籌劃，以便有效地利用各國的優(yōu)惠政策、降低稅負。

同時，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機會將日益減少，為此違法行為而付出的代價也會越來越大，中小企業(yè)以往利用的種種違法手段來減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化。

納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生,不同的操作方式，企業(yè)的納稅負擔是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，最大限度合理安全降低稅負是企業(yè)的管理目標。

【課程收益】

引導和幫助中小企業(yè)提高對稅收政策的認識水平

通過稅收籌劃，合法地降低企業(yè)稅收負擔

減少涉稅風險，規(guī)范財務管理，提高經(jīng)營管理水平

【課程大綱】

一、經(jīng)營本質(zhì)與成本控制要點

1、企業(yè)如何建立和完善成本核算制度

2、企業(yè)如何做成本差異分析及其改進措施

3、成本管理過程中的八大浪費

4、降本增效的途徑及科學的成本意識

二、稅收成本的科學安排與安全測算

1、在合理籌劃與合法合規(guī)之間掌握平衡

1）、生產(chǎn)經(jīng)營需要交的稅

2)、稅務籌劃在什么環(huán)節(jié)

2、稅務風險與稅收違法處罰

3、金三監(jiān)控下的稅收風險

4、降稅率嚴監(jiān)管環(huán)境下的稅收風險

5、虛開發(fā)票的警示

三、中小企業(yè)稅收籌劃存在問題？

1、中小企業(yè)納稅意識薄弱（虛開發(fā)票案例）

2、中小企業(yè)財務管理不規(guī)范（金龍案例）

3、中小企業(yè)稅務籌劃缺乏專業(yè)人才

4、中小企業(yè)稅收籌劃工作存在誤區(qū)

5、生硬的稅收籌劃被納稅調(diào)整（評估后升級案例）

四、稅收籌劃對企業(yè)有哪些好處？

1、加強業(yè)務、財務、稅務融合，管理不走彎路

2、加強稅務籌劃風險管理 ，有所為有所不為

3、關(guān)注稅收政策靈活運用稅收優(yōu)惠，緊貼政策導向穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展

五、中小企業(yè)稅收籌劃的主要途徑？

1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務籌劃技術(shù)

4、加強稅務籌劃風險管理

5、加強財務人員培訓

六、企業(yè)為什么要請財務顧問？

1、財務顧問是干啥的？聘用財稅顧問的必要性

2、企業(yè)當前的發(fā)展階段--想規(guī)范又不知如何上手

3、國家財稅政策的變化速率與財稅顧問的專業(yè)、專注性

七、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規(guī)定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉(zhuǎn)換

2、行業(yè)的增值稅政策規(guī)定

3、企業(yè)經(jīng)營模式的變化與合同類型

4、企業(yè)納稅時點的政策規(guī)定

5、納稅人征收方式、特別規(guī)定

6、納稅地點可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優(yōu)惠

1、免稅行業(yè)及范圍

2、捐贈物資--視同銷售？

3、進口、加工、銷售環(huán)節(jié)的優(yōu)惠

八、企業(yè)所得稅籌劃

1、公司架構(gòu)的所得稅區(qū)別

2、收入的范圍

3、不同的促銷方式下的籌劃

4、買一贈一與買夠返利

5、合并分立計稅的引起的籌劃

6、扣除的時間、數(shù)額限制、          

7、匯總申報的限制要求

8、扣除項目的發(fā)票限制

9、代銷還是購銷方式的籌劃

九、個人所得稅優(yōu)惠及籌劃

1、新個稅法及重點關(guān)注的人群

2、個稅的所得項目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入?yún)R算

4、匯算清繳的方式及風險

5、新型收入模式的界定

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏