高校風險防控及工程審計

【課程背景】

學校管理運行過程中在預算編制和執行、重大經濟事項決策、執行中央“八項規定”精神、基建修繕工程、物資管理、財政財務收支管理、教育政策執行、對下屬單位或內部獨立核算部門的監督管理和其他情況等方面存在高風險，本課程對于預算是否科學編制、嚴肅執行；決策制度是否健全、程序是否規范、執行是否到位；“三公”經費、會議費、培訓費支出是否符合規定；工程項目立項、招標、變更、驗收是否規范；物資的購置、處置、出租、管理是否符合規定等容進行了系統的梳理，既讓內審人員一目了然，更促使學校領導干部時時“照鏡子”“正衣冠”，做到了防控前置。

【課程大綱】

一、高校風險領域及風險防范清單概述

1、預算編制與執行領域

2、三重一大事項決策領域

3、基建項目工程外包決策領域

4、收入入賬不規范隱瞞收入

5、支出結算不規范

二、預算編制和執行

1、預算編制不夠科學

2、預算執行不夠嚴肅

三、重大經濟事項決策

1、經濟決策制度不健全

2、違規決策或決策程序不規范

3、經濟決策執行不到位

四、執行中央“八項規定"精神

1、三公經費支出不規范

2、會議費支出不規范

3、培訓費支出不規范

4、超總額、超標準發放績效工資和福利費

5、違規兼職取費

五、基建項目、修繕公廁管理

1、基本建設立項審批不規范

2、招標管理不規范

3、在工程變更質量管理、費用結算等方面管理不到位

4、未經驗收投入使用

5、學校修繕工程中存在的問題

六、物資管理問題

1、教育儀器設備、教材等采購管理不規范

2、資產管理不規范

3、購置、處置程序不到位

4、資產出租不規范

七、財政(財務)收據管理問題

1、設立小金庫專管公款私存

2、公款競爭性存放制度執行不到位

3、轉移收入

4、非稅收入管理不規范

5、票據管理不規范

6、支出依(財務)收據不規范

7、大額現金支付

8、違規出借資金

9、專項資金管理不規范

10、往來款管理不規范

11、會計核算不規范

八、教育政策執行問題

1、助學政到策執行不到位

2、收費政策執行不到位

3、對合作辦學事項管理不到位

九、對下屬單位或內部獨立核算部門的監督管理

1、對下屬理不規范單位或內部控制

2、費用“下沉”到下屬單位

3、食堂管理不規范

4、工會管理不規范

5、不在編吃空餉問題

6、審計整改不到位

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏