個人所得稅相關籌劃問題及案例

【課程背景】

合理籌劃個人所得稅，減少繳納個人所得稅，不僅降低企業成本，提高員工工作積極性，還有利于擴大內需，促進經濟發展。個稅有分類稅制改革，增加了個人所得稅計算和籌劃的難度。總體來講，個稅的稅負率會大幅下降，但由于操作不當或計算錯誤會帶來納稅風險和信用風險卻大大增加。

在不違反國家稅收政策的前提下，充分運用納稅優惠政策合理避稅，為職工減輕納稅負擔，對于個人所得稅較為現實的稅收籌劃方法，老師特意總結了一些典型案例，本課程致力于教會學員熟練應用，去籌劃自己的各項收入，合理節稅。

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、民營企業老板常見的個稅教訓

1、我公司的錢就是我的錢

2、我不在資金的公司領工資

3、我的車、我的寫字樓無償讓我公司用

4、我給員工開高工資，但不給上社保

5、員工自愿放棄社保可以嗎？

6、不上班的員工只交社保可以嗎？

7、員工工資較高，工資開一半，發票報一半

8、員工的工資由老板的一個公司開社保老板的另一個公司交

9、只要個人代開了發票就不用再扣稅

10、沒給員工發錢就不用征稅

二、個稅籌劃須了解的幾組概念

1、居民納稅人與非居民納稅人

2、收入、收入額、所得額、扣除額

3、納稅人、扣繳義務人 誰挨罰

4、雇傭員工、臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工

5、自然人、個體戶、個獨業主、合伙人

三、個稅有幾種類型幾種稅率

1、工資 獎金 加班費

1）工資是到手的錢嗎？

2）工資拖欠了怎么交稅？

3）一個人兩處任職兩份工資

4）年終獎還有籌劃空間嗎

5）工資計稅前能扣的有哪些？

2、房屋租賃個稅計算問題 

1）自然人出租住房

2）自然人出租寫字樓給某公司

3）自然人出租商鋪給個體戶

4）自然人裝修出租房屋

5）二房東轉租

3、自然人股權轉讓個稅

1）被投資單位的性質對股權轉讓的影響

2）直系親屬間轉讓

3）平價折價轉讓行不行？

4）轉讓價格偏低——合理理由

5）夫妻離婚析產涉及的股權分割

4、偶然所得該怎么交個稅

1）華帝退款的背后稅費

2）微信紅包要交個稅嗎

3）銷售中獎“開蓋有獎再來一瓶”的個人所得稅

4）受贈財產的個稅

5）平臺返傭不提現，直接在平臺再消費，代扣代繳個稅嗎？

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏