【課程背景】

近年來，“業財融合”這個概念無論在理論界與實踐上都非常盛行。何為業財融合？為何要業財融合？總體來講，業財融合是基于企業資源有限的前提下，財務人員掌握財務目標的同時了解企業的運作狀況，可以幫助企業實現有效的資源配置。

財務部門在對業務實施管控的同時，也要向業務部門提供服務。財務人員的工作不再是業務的事后核算和監督，已經從價值角度對前臺業務事前預測，計算業務活動的績效，并把這些重要的信息反饋到具體業務人員，從而為其行動提供參考，扮演了策略咨詢專家的角色。

企業想在激烈的競爭中占有一定的地位，必須不斷的建立健全管理制度，企業的財務管理制度就顯得尤為重要，本課程針對企業運營中非財務高管需要知悉的財務管理問題的辨識、診斷、規范、修正，提供了一系列管理理念及操作實務。

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、三大報表中財務指標涉及的業務

1、報表概述

1.）財務核算的基礎

2.）利潤表的構成與解讀

3.）資產負債表的構成與解讀

4.）現金流量的構成與解讀

2、財務比率反應了管理中的哪些問題

1）財務報表指標分析

2）財務比率與管理短板對接

3、財務報表的舞弊分析

1）實務案例報表分析

2）財務報表分析技巧--報表透視與舞弊識別

二、營運資金管理技巧

1、營運資金效率分析

2、存貨分析

3、應收賬款分析

4、應付賬款分析

5、企業短期資金預測實務

三、成本管理問題

1、企業如何建立和完善成本核算制度

2、企業如何做成本差異分析及其改進措施

3、成本管理過程中的八大浪費

4、降本增效的途徑

四、采購基本流程及各不相容職務分離情況

1、請購環節與請購審批

2、采購詢價及確定供應商

3、合同擬定及合同審批

4、采購執行及采購驗收

5、付款、記賬及對賬

五、采購環節及審計要點

1、對采購計劃進行審計

1）采購部門物料需求計劃

2）采購數量、采購時間、運輸、使用、質量的有保證措施

2、采購詢價審計

1）不同供應商的COST COMPARE（成本比較），——貨比三家

2）供應商的類型及對口跟蹤

3、采購選擇審計

1）供應商的生產狀況、質量保證、供貨能力、公司經營和財務狀況的調查

2）長期合作過的供應商的周期性的評審

4、合同的審計

1）審查合同的內容和交貨期執行情況

2）對不符合合同部分的跟蹤處理

5、驗收入庫的審計

1）是否對收貨、入庫、發放過程進行驗收控制；

2）對不合格品控制執行情況審計

3）審查是否對發現的不合格品及時記錄；

4）是否及時反饋給供應商，供應商的處理方式是什么；

5）是否保持一定的產成品存貨以規避缺貨損失；

6）是否保持一定的料件存貨以滿足需求增長引起的生產需要；

7）是否建立牢固的外部契約關系，保證供貨渠道穩定，降低風險，規避成本

六、管理中需要知道的稅務知識

1、在合理籌劃與合法合規之間掌握平衡

1）、生產經營需要交的稅

2)、稅務籌劃在什么環節

2、稅務風險與稅收違法處罰

3、金三監控下的稅收風險

4、降稅率嚴監管環境下的稅收風險

5、虛開發票的警示

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏