課程背景：

后疫情時代，企業(yè)競爭越趨激烈，利潤越來越薄。如何通過財務(wù)分析，降本增效，提高企業(yè)競爭力，防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，保持企業(yè)持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢。一個企業(yè)最大的風(fēng)險是決策風(fēng)險，國內(nèi)外成功的經(jīng)驗證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)只有知曉財務(wù)管理知識，會閱讀三張會計報表掌握足夠至少90%以上的信息，才能通過財務(wù)分析精準(zhǔn)的透視企業(yè)存在的問題，形成科學(xué)的企業(yè)戰(zhàn)略決策。

本課程旨在幫助企業(yè)中高層企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)熟悉財務(wù)管理知識，會閱讀和分析財務(wù)數(shù)據(jù)透析企業(yè)存在的問題，加強企業(yè)營運資金的管理，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，促進企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

● 掌握企業(yè)的經(jīng)營邏輯與財務(wù)思維；

● 掌握通過資產(chǎn)負(fù)債表分析，識別企業(yè)的財務(wù)策略；

● 掌握通過現(xiàn)金流量分析，透視利潤的含金量、防范現(xiàn)金風(fēng)險；  

● 掌握通過獲利能力分析，有效提升管理效率、防范經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險；

● 掌握從財務(wù)數(shù)據(jù)分析，防范企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險；

● 掌握營運資本周轉(zhuǎn)分析、財務(wù)彈性分析、營運資本結(jié)構(gòu)分析，提升營運資本效率。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理

課程方式：專題講授+案例分享+互動交流+疑難解答+分組討論

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營邏輯與財務(wù)思維

1. 企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)圖可以看出哪些？

2. 企業(yè)的資金循環(huán)過程

3. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)

4. 企業(yè)財務(wù)三大本質(zhì)：生存、發(fā)展、獲利

第二講：如何從報表看企業(yè)

一、有效控制資源配置、防范風(fēng)險

1．如何通過資產(chǎn)負(fù)債表識別企業(yè)的財務(wù)策略

案例分析：某企業(yè)的三種不同財務(wù)策略（穩(wěn)健安全、四兩撥千斤、看菜下飯）

2.如何通過資金來源與用途的匹配看企業(yè)風(fēng)險的態(tài)度

3. 企業(yè)的三大類資源配置戰(zhàn)略

二、現(xiàn)金流量分析——透視利潤的含金量、防范現(xiàn)金風(fēng)險 

1. 現(xiàn)金流量表閱讀的兩條主線？

討論：利潤和現(xiàn)金的關(guān)系？

案例分析：三家家電批發(fā)公司利潤與現(xiàn)金流量的比較

2.如何評價一個企業(yè)的好壞（從價值角度）

三、獲利能力分析——有效提升管理效率、防范經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險

1. 企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢：盈利能力的四個分析

1）衡量產(chǎn)品是否賺錢

2）衡量企業(yè)是否賺錢

3）衡量股東是否賺錢（賬面）

4）衡量股東是否賺錢（市場）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析：為什么獲得同樣利潤不同的企業(yè)所需資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

2. 現(xiàn)金流量分析：三大比例分析

1）現(xiàn)金運營指數(shù)分析

2）銷售現(xiàn)金比例分析

3）現(xiàn)金流動債務(wù)比分析

3. 短期償債能力分析：流動比例、速動比例、現(xiàn)金比例、凈運營資金；

4. 長期償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)

5. 財務(wù)綜合分析——杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

四、從財務(wù)數(shù)據(jù)分析，防范企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險

案例分析：小天鵝案例分析

第三講：營運資本分析

1. 營運資本周轉(zhuǎn)分析

2. 財務(wù)彈性分析

3. 營運資本結(jié)構(gòu)分析

案例：蘇寧云商和國美電器OPM分析