課程背景：

美國財(cái)務(wù)學(xué)博士羅伯特.希金斯教授講過：“不完全懂得會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理工作的經(jīng)營者,就好比一個(gè)投籃而不得分的球手”。

隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理越來越重要，逐漸成為企業(yè)管理的中樞。企業(yè)要想發(fā)展起來更加順暢，更加平穩(wěn)，避免出現(xiàn)資金混亂、投資失敗的錯(cuò)誤，持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢，企業(yè)老板的每一項(xiàng)決策都必須科學(xué)正確。國內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)老板只有知曉財(cái)務(wù)管理知識，會(huì)閱讀三張會(huì)計(jì)報(bào)表掌握足夠至少90%以上的信息，才能精準(zhǔn)的透視企業(yè)存在的問題，才能形成科學(xué)的決策。

本課程旨在幫助企業(yè)老板確立要懂財(cái)務(wù)管理的意識，會(huì)閱讀和分析會(huì)計(jì)報(bào)表透析企業(yè)存在的問題，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金的管理，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

● 掌握閱讀和綜合分析三張會(huì)計(jì)報(bào)表的技能，透視企業(yè)存在的問題；

● 學(xué)會(huì)運(yùn)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，助力企業(yè)建立起清晰的風(fēng)險(xiǎn)控制意識；

● 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增；

● 支持業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員要在企業(yè)統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通，尋求企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增的途徑和方法。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程對象：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

課程方式：講師講授+案例分析+討論

課程大綱

導(dǎo)入：如何綜合評價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞與投資價(jià)值

啟示：要想通過對比評價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞與投資價(jià)值，就必須應(yīng)用會(huì)計(jì)語言

第一講：為什么要懂財(cái)務(wù)管理

1. 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖可以看出哪些？

2. 如何理解會(huì)計(jì)是一種語言？

3. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)框架

1）核算型財(cái)務(wù)

2）管理型財(cái)務(wù)

3）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)

4. 老板科學(xué)決策須要熟悉財(cái)務(wù)管知識

第二講：三張會(huì)計(jì)報(bào)表的綜合分析——透視企業(yè)存在的問題

一、三張會(huì)計(jì)報(bào)表之間的聯(lián)系

案例分析：如何看三張會(huì)計(jì)報(bào)表的邏輯關(guān)系？

二、如何評價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞（從價(jià)值角度）

三、盈利能力的四個(gè)分析

1. 衡量產(chǎn)品是否賺錢

2. 衡量企業(yè)是否賺錢

3. 衡量股東是否賺錢（賬面）

4. 衡量股東是否賺錢（市場）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：南京熊貓利潤表的收益質(zhì)量分析

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析-獲得同樣的利潤不同的企業(yè)所需的資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

四、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量分析需關(guān)注的2大能力

1）經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

2）現(xiàn)金流對債務(wù)的償還能力

2. 現(xiàn)金運(yùn)營指數(shù)分析

3. 銷售現(xiàn)金比例

4. 現(xiàn)金流動(dòng)債務(wù)比

五、償債能力分析

1. 短期償債能力分析：流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、現(xiàn)金比例、凈運(yùn)營資金

2. 長期償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)。

六、財(cái)務(wù)綜合分析：杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

案例分析：通過案例分析認(rèn)識到財(cái)務(wù)杠桿是把“雙刃劍”

第三講：營運(yùn)資金的管理

1. 營運(yùn)資金管理的核心：提高資金周轉(zhuǎn)，防止“淤血”，以最低的資金占用創(chuàng)造最大的收入

2. 應(yīng)收賬款管理決策：為什么要進(jìn)行應(yīng)收賬款管理決策？

3. 應(yīng)收賬款管理寬松政策：增加銷售,同時(shí)增加管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險(xiǎn)

4. 應(yīng)收賬款管理緊縮策政策：降低銷售,同時(shí)降低管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險(xiǎn)

討論：收益與風(fēng)險(xiǎn)成本的權(quán)衡取決于什么？

5. 應(yīng)收賬款的全過程管理：前期管理、中期管理、后期管理；

6. 如何進(jìn)行應(yīng)收賬款的信用決策：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間、現(xiàn)金折扣政策？

7. 存貨形態(tài)的三個(gè)階段：供應(yīng)階段、生產(chǎn)階段、銷售階段；

討論：存貨（庫存）的作用與弊端

8. 企業(yè)存貨的先進(jìn)管理方法：ABC存貨管理法；

討論：ABC存貨管理法的策略是什么？

第四講：如何防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

討論：您對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度——厭惡它還是避開它？

1. 如何理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心？

2. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制體系建設(shè)

討論：內(nèi)控的局限性有哪些？

3. 建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的四大成因

1）人為因素使內(nèi)控失效

2）管理層利用職權(quán)踐踏內(nèi)控制度

3）內(nèi)控成為形式主義

4）員工利益與組織利益沖突

4. 如何建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制？

1）建立預(yù)警指標(biāo)體系

2）確定預(yù)警區(qū)間

3）定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對