【課程背景】

   這兩年生意不好做，尤其是今年疫情導致大家日子都不好過，大小企業都得過緊日子，連*財政預算都要削減開支。企業的主要任務就是盈利，營收不足情況下，內部挖潛就顯得十分重要，內部挖潛無非降低成本費用提升利潤而已，但是在成本管控只能管顯性成本費用，有一些成本費用是隱性的，而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例，企業規模 越大，人數越多，管理層級越長就越高，有沒有解決辦法呢？答案是：有，只要想做，辦法總比困難多，這就是建立一套完整合理高效的內控體系，杜塞管理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低隱性成本費用，提升整體利潤。同時還能降低整個運營風險，可謂是一箭雙雕之計。

【課程對象】總經理、管理層、財務管理人員、非財務人員等

【課程大綱】

第一部分：從典型案例上認識一下內控、內審和風險管理的重要性

1、案例：杜拉拉升職記片段，體會下什么是內控

2、跑冒滴漏，企業不可承受之重，為什么要設置內控？

3、案例：從家庭內部賺錢花錢來理解內控

4、案例：華為財經管理內控體系建設

5、案例：華為財經管理內控審計體系

6、案例：開車速度與激情和剎車的關系體會下什么是內控？

7、案例：風箏給我們的啟示

8、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產生的？

9、什么是內控？

10、搞好內控的五大招數

第二部分：內控是什么？怎么去做？

1、內控是什么？作用是什么？為什么要去做內控？

2、那些企業需要去做內控？

3、內控規范性文件全面認知。內控都包含那些方面？

4、大企業小企業，情況不同如何內控？

5、內控原則，大企業與小企業的本質區別？

6、內控5要素：環境、評估、控制、溝通、監督

7、內控建立與實施。

8、控制措施：不相容敢為分離、內部授權審計、會計控制、財產保護、單據控制等

9、信息內外溝通：發函、面談、專題會議、電話

10、內部控制監督。自查不能替代監督，內審外包提升獨立性。

11、內控監督重點：

(1) 因資源限制而無法實現不相容崗位相分離；

(2) 業務流程發生重大變化；

(3) 開展新業務、采用新技術、設立新崗位；

(4) 關鍵崗位人員勝任能力不足或關鍵崗位出現人才流失；

(5) 可能違反有關法律法規；

(6) 其他應通過風險評估識別的重大風險。

第三部分、財務內審

1、簡單聊聊審計的那些事，了解什么是審計，干什么？怎么干等。

2、介紹下內部審計的規則：《中國內部審計準則》

3、華為財經管理內控控制擴張與業務效益效率優先原則。

4、華為持續經營與業務擴張和內控之間的有機結合。

5、華為的財經管理內控審計對業務擴張運轉的支撐支持。

6、從華為內部部門設置看內審部門的重要作用。

7、華為財經的四個“三”運作機制理解內控審計的內部環境

8、華為的角色、組織、流程之間的三角關系。

9、華為業務四流控制與高效運作之間的關系

10、華為內審控制點、線、面理論看內審個案與普遍審計結合。

11、華為三層審結內審控制機制建設的啟示。

12、華為財經人才和內審組織戰斗力建設。

13、華為內控風險從滅火隊員到消防防范的轉變過程

14、華為的財經和內審組織機構

15、內控審計的重要情況。

16、電子發票時代發票控制風險

17、費用發票內部審計重點關注的點。

18、合同財務內審關注8大要點。

19、增值稅發票防范虛開內審要點。