經濟轉型新時期商業銀行信貸業務審查審批風險防范實務

課程對象：信貸審查審批管理人員

課程時間：２天

課程大綱：

一、經濟轉型新時期信貸業務風險控制的新挑戰

（一）信貸業務外部信用環境尚未根本好轉 

（二）強監管嚴處罰嚴問責外部監管持續高壓態勢

1、中國銀保監會明確提出：商業銀行一定要牢固樹立風險意識，牢固樹立底線思維

——各級監管部門對商業銀行經營違規行為加大處罰力度，機構人員的“雙罰制”明顯體現

——關注：今年一季度監管部門依然嚴查處商業銀行違規經營行為，信貸業務成為重災區

2、黨的十九大報告強調法治新理念

（1）信貸業務操作法律風險的定義與表現

（2）商業銀行業務經營管理中法律風險特點

（3）違反法律和監管規則的行政處罰類型

（四）做好授信盡職審查工作的三點基本要求 

（五）分析審查客戶信息的基本要點

1、信貸業務流程的風險分析要點

2、我們分析審查客戶信息的基本要點

（六）基于勤勉盡職貸前盡調報告審查常見問題分析 

二、基于軟信息——客戶準入和用途合法合規性審查要點

（一）營業執照及資質合法性分析

1、了解我們的客戶——償債責任確認

2、來自客戶資本引發的法律風險分析

3、法人客戶主體資質合法性審查要點

4、查詢國家企業信用信息公示系統

（二）法定代表人及股東個人信用狀況分析要點

1、必須讓客戶出具的相關證明和委托書！

2、法定代表人及股東個人征信報告的分析要點

3、特別關注：商業銀行特約商戶是否存在違規記錄

（三）客戶關聯關系的風險分析

1、客戶五類關聯關系——關聯風險分析

2、延伸分析：2018年4月27日，銀保監會印發《商業銀行大額風險暴露管理辦法》要求

（四）基于宏觀監管客戶借款用途合法性的審查要點

1、國家明確規定“兩高一剩”企業堅決限制發展，從嚴控制宏觀經濟協調發展。

2、中國銀監會銀監發〔2018〕4號明確信貸業務違反宏觀調控政策的五個表現

3、金融監管限制的貸款用途

4、固定資產貸款業務合法合規性審查的要點

（五）商業銀行兩大合同合法合規性風險控制

1、“賣者有責、買者自負”原則

  ——合同簽署前履行法定提示義務的要點

2、借款合同與擔保合同的關聯風險控制

（1）借款合同條款設置不當的法律責任

（2）借款/擔保合同中非格式條款設置不當

三、基于現金流——客戶償債能力可靠性審查要點

（一）客戶財務信息分析的基本路徑

1、企業經營重要事項說明——附注

2、利用審計報告檢驗財務報表的可靠性

3、利用交叉檢驗做好三大報表勾稽

（二）財務信息分析切入點——資產質量

1、資產結構分析

2、資產的真實有效性分析

3、從存貨質量分析融資需求的合理性

4、應收/預付賬款質量分析

（三）財務信息分析切入點——盈利質量

1、實質重于形式
        ——注重識別虛構交易量或收入

2、分析收入和成本匹配情況

3、利潤造假的核實重點

4、財務分析中對利潤表質量的交叉檢驗

（四）財務信息分析切入點——現金流量

1、關注自由現金流量

2、現金流量表的構成與經濟意義

3、利潤≠現金

4、關注小微客戶現金流的渠道與流量

（五）如何識別與防范客戶過度融資

1、客戶的產品與經營能力分析

2、客戶過度融資的表現形式

3、客戶過度融資風險產生的原因分析

（六）參考：客戶財務信息的綜合評價

1、資本結構的合理狀況

2、企業各類活動現金流量的周轉狀況

3、資產質量狀況

4、經營盈利能力與業績狀況

四、基于保障——客戶擔保信息合法性審查要點

（一）辦理抵質押擔保業務的基本要求

（二）不動產估價及抵押率設置的風控要點

1、不動產估價的基本原則

2、房地產信息收集與分析（包括區位狀況、實物狀況和權益狀況）

3、不動產抵押率確定的合理性

（三）擔保信息盡職調查與登記風險控制

1、不動產權屬證書信息
          與實際調查情況不一致怎么辦？

2、抵押合同成立生效，抵押權未必設立

3、不動產抵押登記“他項權證”的記載

4、要正確理解房地產抵押登記原則：地隨房走、房隨地走

5、關注在多重擔保方式中確定擔保債權

              ——這樣的安排有啥好處？

（四）擔保公司擔保的合法合規風險控制

（五）動產浮動抵/質押擔保的合法合規風險控制

（1）辦理動產浮動抵押的法律問題

（2）設備抵押的風險防范

（3）抵押登記的操作

（4）抵押登記——浮動抵押權的效力

（六）延伸分析：農副產品收購企業貸款動產浮動抵押風險控制

五、貸款審查中風控約束性條件設計（參考）

（一）限制借款人分配利潤的主要條款

（二）資金使用監管條款的設計

（三）限制借款人出售資產的主要條款

（四）限制借款人對外擔保的條款

（五）限制借款人資本支出的主要條款

（六）限制保證人行為的主要條款

（七）關于提供客戶信息資料的限制性條款

（八）有關司法送達的合同條款設計