企業所得稅匯算清繳實務

【培訓內容】

模塊一：企業所得稅匯算整體工作方略及戰略風險防范
1、匯算清繳結果屬于“高稽查風險結果”的幾種情況分析；
2、稅務機關對企業匯算清繳申報資料的主要審核事項；
3、稅務機關對年度匯算結果納稅評估審核的主要內容。

模塊二：企業所得稅匯算清繳整體知識性架構

1、企業年終匯算清繳的著眼點與落腳點；

2、季度預繳與年度匯算清繳的關系處理；

3、企業所得稅匯算清繳的質量控制；

4、企業所得稅行業稅負與納稅評估；

5、年終匯算清繳不容忽視的程序性問題。

模塊三：企業所得稅匯算清繳7大項目的風險管控

1、收入類項目的風險管控；

2、扣除類項目的風險管控；

3、虧損彌補的風險管控；

4、資產類項目的風險管控；

5、稅收優惠的風險管控；

6、關聯交易的風險管控；

7、投資及重組業務的風險管控。

模塊四：解決企業涉稅風險對匯算清繳工作的整體影響

1、收入性項目法律遵從風險下的轉化；

2、抵扣性項目法律遵從風險下的轉化；

3、合法票據法律遵從風險下的轉化；

4、程序性問題法律遵從風險下的轉化；

5、企業財務報表法律遵從風險下的轉化。

模塊五、企業所得稅匯算清繳征收管理類項目控制

1、小型微利企業優惠政策的最新填報口徑；

2、高新技術企業境外所得適用稅率及抵免問題；

3、高新技術企業復審期間企業所得稅預繳稅率問題；

4、關于查增應納稅所得額申報口徑問題。

模塊六：企業所得稅匯算清繳問題的長效解決方法

1、構建企業未來匯算清繳的管理制度；

2、構建符合本企業環境的納稅管理的體系。