稅收籌劃的策略與方法

課程背景:

隨著金稅工程的逐步完善、國地稅的合并及個稅改革，特別近期國家推出了一系列的稅收優惠政策，在減稅的同時也增加了對稅收違法的處罰力度。在新的形式下，我們企業的稅收籌劃一定要在符合稅前的前提下進行。企業應利用好國家的各項優惠政策進行合理的籌劃，最終達到節稅的目的。

課程收益：

通過案例式的教學及學員的討論互動，引導學員結合企業的情況掌握具體的籌劃方法，目的是通過學習掌握的稅收籌劃方法落地，解決企業實際稅收問題，降低企業的稅收風險，合法合理的為企業節稅。

課程時間：6-12小時

課程對象：企業的老板、總經理、財務總監、財務管理人員及企業的中高管

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

案例   導出稅收的重要性

模塊一  稅收的基礎知識

1、稅是什么？

2、稅收和每個人的關系

3、稅收和企業的關系

4、目前我國主要稅種介紹

5、稅收籌劃的重要性及前提條件

  案例分析：偷稅、逃稅兩套賬的危害

模塊二  稅收籌劃的八大具體方法

1、 稅收新政的解讀

2、 稅收籌劃的八大具體方法

（1）不予征稅法：  案例分析，相關稅法依據，案例討論

（2）減免稅法：    案例分析，相關稅法依據，案例討論 

（3）稅率差異法：  案例分析，相關稅法依據，案例討論

（4）分拆法：      案例分析，相關稅法依據，案例討論

（5）扣除法：      案例分析，相關稅法依據，案例討論

（6）抵免法：      案例分析，相關稅法依據，案例討論

（7）延期納稅法：  案例分析，相關稅法依據，案例討論 

（8）減低稅率法：  案例分析，相關稅法依據，案例討論

模塊三  經營過程各環節的稅收籌劃

一、 從企業組織形式的選擇

1、 設立公司制企業、還是個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業？案例分析及討論

2、 企業經過發展需要設立分支機構的時,是選擇設立子公司還是分公司？案例分子

3、 小規模納稅人、一般納稅人？

二、企業采購過程的稅收籌劃

1、 供應商的選擇

2、   采購合同簽訂的稅收注意事項

三、企業銷售過程稅收籌劃

1、銷售折扣

2、銷售折讓

3、實物折扣

4、銷售稅收籌劃的案例分析

四、企業籌資的稅收籌劃

1、股權籌資

2、債權籌資

3、企業籌資的稅收籌劃案例分析

五、企業并購重組的稅收籌劃

1、并購重組的案例分子及討論

模塊四  企業的涉稅風險及方法

一、 企業涉稅風險的類型

1、 虛開發票風險;案例分析

2、 接受虛開發票的風險：案例分析

3、  如何防范取得虛開的增值稅專用發票

二、稅務稽查案源的來源途徑

   1、稅務稽查案源來源的10大路徑：案例分析

三、企業涉稅風險防范的具體方法

1、稅務局查兩套賬的10大路徑

2、稅收評估的具體指標

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑