業財融合——創造企業財務BP價值

課程背景：

財務BP是什么？說白了就是業務伙伴，不光要懂財務，熟悉財務各個模塊，還要了解業務，熟悉業務運營模式，給業務提供財務支持，推動業務效益提升。相比于側重事后賬務處理的財務會計，財務BP從后臺走向前臺，從業務端入手，聚焦于如何降本增效來展開的，做到任何一點都會給企業直接帶來效益，所以作為財務人員要作為其他體系的合作伙伴，做到業財融合，企業的整個財務管理才能得到真正的提升。

本課程通過真實的案例分析與實例演練，圍繞企業經營管理中價值鏈的研產供銷，以及項目，服務，新模式，以及整體協調等方面，面對實際工作中的問題，逐步展開。為財務同仁打開思路，構建方法，傳遞心法！

課程收益：

通過學習，使財務人員能夠了解公司業務，滲透到業務當中去，做一個真正的財務管理者，實現財務價值。

具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

● 提升財務參與業務的能力

● 改善在公司中被動的局面

● 轉變以往規則式的思維和工作模式

● 與企業家與業務人員一起提升公司價值

● 實現財務人員管理能力的提升

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：總經理，財務總監，財務經理，主辦會計

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：全面認識企業財務管理價值

一、企業管理的本質

1. 企業價值管理：提升利潤、控制風險

2. 企業管理有效工具：數字化管理

3. 企業管理升級：業財融合

二、企業財務人員角色及工作的改變

1. 角色轉變：記分員、看守員、評論員、倡議者、企業業務合伙人

2. 工作變化：減少記賬處理比例，增加決策支持共工作

三、財務對于企業財務管理的意義

1. 財務部具備管理會計優勢

2. 通過了解業務參與企業管理

3. 幫助企業實現管理、控制和系統性

4. 財務用數字來了解企業的經營和管理情況

案例：一個財務總監從會計到總監的進階之路

第二講：財務BP的營銷財務管理

導入：財務合營銷的和諧相處

一、了解營銷管理

1. 了解營銷內容

——產品、服務、質量；定價體系、競爭；品牌、終端競爭、廣告、推廣；客戶期望需求、客戶可以接受的成本

2. 對比財務和營銷關注點的不同

1）財務：最終業績、支出帶來回報、營銷過程中的風險

2）業務：銷量、先投入后回報、更客戶更優惠條款，信用政策

二、定價決策支持

方法：預測價格、預定價、定價、價格調整與價格保護

演練：具體定價方法分析

三、營銷費用管理

1. 銷售費用控制節點

——事前控制、事中控制、事后控制

2. 銷售費用的分類管理

1）銷售管理費的控制：預算控制、銷售交付標準化

2）銷售交易費控制：確定獎勵政策、不同產品績效標準，費用和銷售綁定

3）市場宣傳費：預算、審批制度、招投標，內審

4）銷售策略費：增量專項管理、測算和預警配套

3. 銷售費用的控制手段

——預算標桿、授權審批、考核指標、比例包干、內審機制

案例：廣告費管控舉例；某企業費用報表分析

四、營銷預算管理

第一步：設置責任中心

第二步：制定銷售預算程序

第三步：銷售預測

案例：預測銷量，價格，收入，費用的預測表格分析

五、營銷分支機構管控

案例：一家集團分公司如何被管錢，又管業績的

第三講：財務BP內控風險管理

一、營銷合同管理

1. 合同管理的要點

——會計及稅務風險；法律風險

案例：分析一合同中存在的稅務風險

工具：合同管理風險清單

2. 合同風險管理要點

1）是否符合公司制度流程

2）合同是否掙錢，利潤狀況如何

3）合同存在哪些風險：財務，業務，法律維度

3. 合同執行過程監控

練習：一份軟件合同分析及審核案例演練

二、應收賬款與信用管理

1. 應收賬款的實質

——是客戶博弈的過程；收款是交易的關鍵，收不回來，一切歸于0

2. 應收賬款風險分析

1）影響公司的現金流、盈利水平

2）增加企業稅收負擔和現金支出、額外費用

3）資產縮水貶值

3. 應收賬款逾期原因分析

1）公司缺乏全局和完整的市場觀，應收賬款管理各項制度，各部門管理不協調

2）內控缺乏有效手段；監管缺失；獎懲不到位，績效考評失效

3）客戶缺乏誠信，有意賴賬

案例：一家企業的應收賬款是如何變多和壞賬的

4. 應收賬款催收手段

1）績效掛鉤：銷售指標和催收指標考核

2）調動資源：領導重視和銷售部有效行動

3）直接催收：財務催收策略及法律實施

案例：一公司的應收賬款催收方案表

5. 建立信用體系

案例：一企業建立信用體系實施步驟

第四講：財務BP的戰略成本管理

導入：理解戰略成本

1）成本的三個層次：戰略性成本、策略性成本管理、經營性成本管理

2）成本領先戰略：明確適合的企業，需具備的技能和資源，企業收益，企業風險

案例：一財務總監遇到的成本問題是如何解決的

一、價值鏈成本分析

圖示：不同行業價值鏈（制造業、證券業、零售業、廣告代理業）

解析方式：行業價值鏈、公司價值鏈、運營價值鏈

二、戰略成本結構分析

案例：一公司案例來看成本結構

工具：波士頓模型

三、戰略成本實施

第一步：戰略成本分析

第二步：實施過程控制

第三步：設立成本管控中心

第四步：有效的制度和績效推進

案例：全面戰略成本管控實施

第五講：構建共贏的業財體系

要點一：重塑財務部門

1. 通過財務崗位設置和架構實現部門升級：提升管理比重

2. 通過崗位職責全面進行提高：基礎會計職能上升管理會計，細分職責

3. 制定年度培訓溝通計劃：不斷學習進步

4. 招聘合適的財務人員：通過三道題招聘到合適的財務人員

案例：財務部門架構調整

要點二：增強業務支撐力

1. 傾聽——花時間了解對方的問題和底層需求

2. 發現問題——提出問題—給出建議—反饋磨合

3. 達成共同目標——提高績效，共同完成預算指標

4. 給業務的“面膜”——讓業務自主、高效地配合

要點三：實現業財融合

工具：卡諾模型

1. 財務部門的服務意識：增強服務意識、定期財務指導

2. 業務部門的配合：學習財務相關知識，界定職責，給財務部門打分

總結回顧：全面提升企業價值