【課程背景】

近年來網上報道了多起有關汽車銷售服務企業（4S店）舞弊案例，由于汽車行業大額現金流量的特點，往往涉案金額巨大，使企業以及客戶遭受了嚴重的財產損失，除財產損失之外甚至嚴重影響到企業聲譽。層出不窮的作案手法使企業管理人員防不勝防，建立完善的企業內部控制是防止舞弊發生的有效手段，但需要明確的是，內部控制不是萬能的，風險也無法完全消除，但至少可以將風險控制在企業能夠承受的合理范圍之內。內部控制設計的合理性以及有效性，是企業管理層的責任。對于經銷商內控流程中的關鍵控制點，作為公司管理層應當足夠重視。

本課程定位為汽車經銷商內部控制專題課程，課程根據汽車經銷商經營活動的特點，從售前、售后以及財務環節梳理了流程中常見舞弊行為，并提出應對措施。通過汽車經銷商實際發生的舞弊案例解析，使企業管理人員能夠結合自身實際情況，識別、評估以及應對公司管理流程中存在的舞弊風險，預防不必要的財產損失。 

【課程收益】

?  了解企業內部控制的基本原理

?  建立企業管理人員風險防范意識

?  掌握汽車經銷商常見內控盲點，彌補企業流程管控的漏洞

?  了解通過數據異常進行風險識別，采取有效應對措施

?  激發管理者深刻剖析企業自身存在的內控問題，并提出有效應對方案

【課程特色】通俗易懂；實操工具；邏輯清晰；業財融合；案例分析，演練；

【課程對象】企業總經理、投資人、財務人員、中高層企業管理人員

【課程時間】6小時

【課程大綱】

引言：舞弊案例引發的思考？

一、風險控制與舞弊理論概述

1、內部控制概述

2、舞弊三角理論

3、建立內部控制遵循的五大原則

4、內部控制五大要素

?  控制環境要素解讀及其應用

?  風險評估要素解讀及其應用

?  控制活動要素解讀及其應用

?  信息與溝通要素解讀及其應用

?  監督要素解讀及其應用

5、企業內部控制框架

思考：防范舞弊最有效的手段是什么？

二、汽車經銷商常見內控問題解析

1、銷售環節常見內控問題及關鍵控制點

?  銷售環節常見內控問題案例分析

?  銷售環節關鍵控制點

2、售后環節常見內控問題及關鍵控制點

?  售后環節常見內控問題案例分析

?  售后環節關鍵控制點

3、財務環節常見內控問題及關鍵控制點

?  財務環節常見內控問題案例分析

?  財務環節關鍵控制點

4、汽車銷售服務企業八大風險控制

思考：在銷售、售后及財務環節有哪些事項或崗位設置應該做到不相容職務分離？

三、從財務數據中識別內控風險

1、財務數據預警信號

2、通過財務數據識別內控風險案例解析

四、汽車經銷商內控工具分享

1、售前內控工具分享

2、售后內控工具分享

五、內控頭腦風暴

綜合演練：結合公司實際情況從內控五要素的角度分析存在的問題及解決方案