【課程背景】

在疫情以及國際經濟形勢變化的影響下，企業生存與發展的外部環境也越來越嚴峻，為了幫助企業度過難關，國家近幾年出臺了一系列的減稅降費政策，那么如何才能將這些優惠政策轉化成企業的稅收紅利？這需要我們認真研究和解讀政策背后的關鍵要點。

 另外，對于中小企業來說，由于經營不規范、財務不規范引起稅務管理不規范，而這種不規范由于歷史原因復雜、運行時間長，以至于成為企業和財務管理的一個難點和疼點。

稅務政策背后需要關注哪些要點？

企業稅務風險在稅收大數據面前很容易被引爆，怎么辦？

如何化解中小企業普遍存在的稅務問題？

解讀稅收條款、把握政策走勢；揭示稅務問題背后的原因、幫助企業構建稅務風險處理思路！本課程撥云見日，讓企業及財務人員掌握對國家稅收政策的利用、掌握如何對稅收風險進行控制。

黃老師具有多年的稅務籌劃經驗，幫助多家企業成功實現了稅務籌劃架構搭建和稅務風險防范，對于國家財稅政策變化具有較深研究。

本課程結合最新財稅政策變化解讀讓學員了解國家稅收政策的發展趨勢，同時從實踐角度給企業防范稅務風險提供有益建議。

【課程收益】

?  2022年最新稅收政策解讀

?  稅務稽查的內容和應對方法

?  掌握如何防范稅務風險

?  涉稅風險發生后的應對措施

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】老板、財務人員、涉稅管理人員

【課程時間】2天（每天6小時）

【課程大綱】

第一講 2022年減稅降費政策解讀

1、2022年新出臺減稅降費政策解讀

?  2022年增值稅期末留抵退稅政策

?  中小微企業設備器具所得稅稅前扣除政策

?  航空和鐵路運輸企業分支機構暫停預繳增值稅政策

?  公共交通運輸服務收入免征增值稅政策

?  3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除政策

?  增值稅小規模納稅人免征增值稅政策

?  科技型中小企業研發費用加計扣除政策

?  快遞收派服務收入免征增值稅政策

?  減征部分乘用車車輛購置稅政策

?  小微企業“六稅兩費”減免政策

?  小型微利企業減免企業所得稅政策

?  制造業中小微企業延緩繳納部分稅費政策

?  階段性緩繳企業社會保險費政策

?  印花稅降低政策

2、延續實施的減稅降費政策

?  重點群體創業稅費扣減政策

?  吸納重點群體就業稅費扣減政策

?  企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策

?  扶貧貨物捐贈免征增值稅政策

?  自主就業退役士兵創業稅費扣減政策

?  吸納退役士兵就業稅費扣減政策

?  科技企業孵化器等免征房產稅、城鎮土地使用稅和增值稅政策

?  高校學生公寓免征房產稅、印花稅政策

?  城市公交站場等運營用地免征城鎮土地使用稅政策

?  農產品批發市場、農貿市場免征房產稅、城鎮土地使用稅政策

?  從事污染防治的第三方企業減免企業所得稅政策

?  支持疫情防護救治等免征個人所得稅政策

?  商品儲備免征印花稅和房產稅、城鎮土地使用稅兩稅政策

?  制造業中小微企業繼續延緩繳納2021年第四季度部分稅費

?  生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策

?  創業投資企業和天使投資個人有關稅收優惠政策

?  全年一次性獎金個人所得稅優惠政策

?  上市公司股權激勵個人所得稅優惠政策

?  外籍個人津補貼個人所得稅優惠政策

?  階段性降低失業保險、工傷保險費率政策

第二講、稅務局通過哪些方法發現企業稅務問題

1、強大的稅務網絡爬蟲功能

案例：企業對銷售收入包裝宣傳，牽涉出偷稅問題

2、金稅四期系統能實現哪些數據比對

?  金稅系統如何對基礎信息進行比對

案例：基礎數據比對不一致，牽扯出企業稅務問題

?  你的企業稅負率合理嗎

?  財務指標是否異常

?  進銷品名、規格是否一致

案例：黃金案頻發，金稅系統鎖定開票品名、規格不一致行為

3、上游企業稅務異常牽扯到下游

案例：虛開增值稅發票牽涉到下游數百家企業

4、內部人員舉報

案例：人員離職舉報，A公司偷稅被查

第三講 2022年稅收稽查重點

1、稅務稽查的重點行業有哪些

?  影視、直播帶貨頻頻被查，行業存在哪些重要稅務問題

?  下一個被重點稽查的行業會是哪一個

案例講解：明星主播被查，背后的避稅套路存在哪些問題

2、稅務稽查的方法和手段有哪些

?  引起稅務稽查的四大原因

?  稅務稽查和稅務檢查有何不同

案例：影視圈陰陽合同事件引發稅務大檢查

?  稅務稽查的類型有哪些

3、財務人員應對稅務稽查的三步十二式

?  稅務稽查前三項措施

?  稅務稽查時三項措施

?  稅務稽查后三項措施

第四講、企業常見的稅務問題及化解方法

1、企業常見的21項稅務問題

2、其他應收款掛賬風險及處理技巧

3、存貨賬實不符處理技巧

4、其他應付款掛賬風險及處理技巧

5、如何解決企業無票問題

6、如何防范個稅代扣代繳風險

7、兩套賬合并處理技巧

案例：某企業兩套賬合并方案

8、如何解決個人卡收款問題

9、社保入稅風險如何防范

10、老板如何安全地從公司拿錢

綜合案例講解、課堂練習

第五講、主要稅種涉稅風險防范

1、增值稅涉稅風險防范

?  銷售涉稅風險及防范

?  采購涉稅風險及防范

?  發票涉稅風險及防范

2、企業所得稅涉稅風險及防范

?  收入確認風險與防范

?  成本確認風險與防范

?  三項經費扣除風險與防范

?  業務招待費、廣宣費扣除風險與防范

?  加計扣除風險與防范

?  對外捐贈風險與防范

?  手續費、傭金入賬風險與防范

?  借款利息稅前扣除風險與防范

?  資產報廢、壞賬損失稅前扣除風險與防范

3、員工個人所得稅涉稅風險及防范

?  申報基數不一致帶來的風險及防范

?  付款未代扣代繳風險及防范

?  工資壓線風險及防范

?  高收入人群稅收籌劃風險及防范

綜合案例講解、課題練習

第六講、企業低稅負風險應對措施

1、行業稅負率對企業有什么樣的指導意義

案例：某企業稅負率偏低被稅務稽查，補稅上千萬

2、企業稅負率低就一定不正常嗎

3、引起稅負率偏低的原因有哪些

4、稅負率偏低的風險應對措施

?  做好財務規劃

?  加強業財溝通協調

?  提高財務規范處理水平

討論：結合公司實際，談一談業務部門對稅負率偏低有哪些具體影響

第七講、稅務風險法律后果及應對技巧

1、稅收制度：對企業和法人有哪些影響

2、聯合懲戒制度：對企業和法人有哪些影響

3、違反稅收法律制度的十四項罪名

4、虛開增值稅發票面臨的法律后果

5、虛開普通發票面臨的法律后果

案例：企業注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

6、偷稅面臨的經濟和法律后果

7、企業被認定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發票被最高院判定無罪

8、被稅務稽查后的風險應對措施

綜合案例講解、課堂練習