【課程背景】

美國的管理學家羅伯特?安東尼說：“管理企業就好比駕駛一輛汽車，車速越快，越需要好的控制系統。”完善的內部控制體系就是企業的控制系統。

在激烈的市場競爭中，隨著企業業務的不斷發展、控制環節增多，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，不可避免發生出現人為舞弊的管理漏洞。而大數據、人工智能、物聯網、5G等數字技術的迅速發展對于傳統企業風險管理帶來顯著影響。當下多數企業重發展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。數字經濟的發展使得企業風險管理呈現著新的發展趨勢，商業模式也需隨之調整，企業風險管理如何推動企業商業模式創新，是數字時代企業塑造核心競爭力的關鍵。

在工作中，您是否遇到過以下情形：

F  數字經濟下企業風險管理面臨哪些新的問題？

F  數字化企業風險管理體系該如何建設？

F  在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費？

F  在銷售業務中，各個環節的風險把控點在哪里？

F  在財務內部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現了一些差錯或問題？

F  內控制度建起來了，如何實施落地？

F  ……

本課程課程將結合風險管理實踐的發展，充分挖掘數字技術如何賦能傳統風險管理，結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。老師會用大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務模塊為主，通過教訓總結、經驗分享等形式分析各業務環節的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助企業控制風險，建立適合企業發展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。

【課程收益】

?  了解數字化下企業風險管理的特點、困境與新問題

?  掌握數字化企業風險管理體系與技術邏輯架構

?  掌握各個具體業務環節中存在的風險以及解決策略

?  掌握內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題

?  提升企業員工和管理者主動的風險管理意識與管理能力

?     （12小時的課程，共分9大業務模塊，50個內控案例、多樣的現場互動）

【課程特色】通過精彩的實戰案例分享、豐富實用的內容、生動風趣的現場互動、真正解決企業日常內控合規管理中的實際問題。

【課程對象】負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員；財務與其他職能部門的經理和管理人員；總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業投資人

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

一、數字時代企業風險管理的新變化

1、數字時代“風險”的特征

2、企業風險管理實踐的困境

3、數字時代企業風險管理需要關注的新問題

?  法律合規風險

?  數字安全風險

二、數字化下企業風險管理體系

1、數字化企業風險管理體系

2、數字化企業風險管理的技術邏輯架構

?  基礎層、運營層、應用層

三、為什么核算會計向管理會計轉型會成為行業內的趨勢？

1.  核算會計向管理會計轉型的必要性

2.  來自企業的聲音

3.  機器人已進入會計領域，傳統會計何去何從？

4.  財務概念扭曲，信息不對稱，缺乏溝通

5.  財務會計角色：過去、現在、未來

四、企業為什么要做內控？有哪些理解誤區？

1.  什么是內部控制

2.  為什么中國的民營企業平均壽命短？

?   管理

?   風險意識

?   內控的理解誤區

3.  當前傳統模式下企業內控管理現狀、

4.  為什么要做內控與合規管理？

五、數字化時代，如何搭建內部控制體系框架？

1.  內部控制目標

2.  內部控制的基礎知識：原則、作用、舞弊三角模型、類型

3.  內部控制五要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監控

4、內部控制的控制測試的目標與方法

5、 內部控制評價報告的編制

六、如何理解內控的風險因素及關注點。

1.     各行業排名前10的最主要風險因素

2.     五大風險因素總結

3.     事前控制，防患于未然

4.     中國企業面臨的重大財務風險

5.     企業實際工作中控制制度的關注要點

6.     有效溝通對于企業內控管理的重要性

七、提升內部控制及合規管理的措施有哪些？

1.     改變財務概念扭曲的現象

2.     實施“大財務”戰略

3.     實現管理手段精細化

4.     建立嚴密的內控體系

5.     內部控制的類型

八、各個業務環節存在的內控風險有哪些？如何防范？

1.  采購與付款環節環節的風險與管控

?   不相容職務分離

?   驗收與付款、詢價機制、驗收與付款、出入庫管理

2.  生產與存貨環節的內部控制

3.  銷售與收款環節內部控制

1）銷售價格的管控環節可能出現的問題與措施

2）銷售合同的管理

3）收款結算環節常見舞弊情形與案例分享

4）應收賬款管理

5.  固定資產管理

6.  財務部門資金風險管理

?   資金的管控

?   報銷制度及流程設計的管控

?   發票管控關鍵點

?   資產盤點制度

7.  其他風控點 ：

?   績效管理

?   管理人員績效考核政策及應用不得當引發的風險

?   財務人員績效工資的設置思路

?   工程建造、改造控制

?   預算執行與分析管理

?   降低成本費用的思路及意義

九、如何保障內部控制實施與執行？

1、  舞弊的責任預防和控制

2、  內部審計在內控中的重要性

3、  內控執行過程中的常見誤區

4、  總結