金稅四期下——不容忽視的小稅種（個稅、印花稅、房產稅等）

【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，納稅人的數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大，需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
在工作與生活中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下我們納稅人處于什么樣的稅收環境？
新個人所得稅改革的主要變化是什么？
個人所得稅的綜合所得包括哪些項目，如何正確理解專項附加扣除？
什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？
什么業務需要交印花稅，實務中的誤區太多，如何甄別？
房產稅的涉稅風險很高，如何防范？
稅務稽查都重點關注哪些小稅種？
……
本課程通過深入剖析大數據背景下我國各個小稅種的具體政策規定，以日常業務與生活案例為背景，結合實務中常見的誤區，生動全面地引導學員快速融入到具體涉稅業務的管控角色中，積極主動規避稅收風險，合理合法進行稅務籌劃，有效提升企業價值，成為行業內優秀的財稅管理人才。

【課程收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢 
掌握國家*個人所得稅的相關規定，專項附加扣除的具體規定，以及操作誤區、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務中的具體運用
掌握印花稅的基礎知識、實務操作誤區以及風險應對技巧
掌握房產稅的計稅基礎可能存在的誤區以及解決方法
掌握稅務稽查對各個小稅種的關注點，有效規避稅務風險
（12小時的課程，共分5個知識板塊，60多個業務場景下的案例剖析，結合現場討論、另贈送1套*稅收法規文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結合*稅收法規，課程落地；專業嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能即學即用。

【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？
1、涉稅風險及其表現形式
2、當前稅收環境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規
以上內容呈現方式：案例、現場討論

二、新個人所得稅法如何在實務中進行準確的應用？
1、2019年起實施的*規定講解
個人所得稅征收范圍及應稅所得的規定
稅率的相關規定
專項附加扣除的詳細解讀：子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人
具體計算方法講解
*規定：什么人暫不預扣預繳個稅？哪些人需要匯算清繳 ？
2、特殊業務在實務操作中的注意事項
各類補貼的涉稅問題：交通補貼、通訊補貼、出差補貼、誤餐補助等
全年一次獎金 
個人股權轉讓的涉稅處理
解除勞動合同補償金的個稅問題
取得代扣個稅手續費的稅會處理
偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃
3、稅務稽查的關注點及案例分享
股東借款
盈余公積或未分配利潤轉增資本
以報銷方式少扣員工個稅
靈活用工平臺進行稅籌的風險點
其他需要關注的重點問題
4、稅收優惠
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

三、印花稅都有哪些具體規定？
1、基礎知識
納稅義務人
稅目稅率表
應納稅額的計算
納稅義務發生時間、納稅地點、納稅方法、納稅期限的規定
違章處罰
2、實務難點問題
印花稅的核定征收
不交印花稅或免稅的30多種情形舉例
國外簽訂的應稅合同何時繳納印花稅
個人轉讓認繳未實際出資的股權是否繳納印花稅
免稅是否需要進行申報？
3、應納稅額計算的注意事項及復核技巧
計稅依據的特殊規定
風險管理與核對注意事項
印花稅在實務中的常見誤區
印花稅規劃要點
4、稅收優惠
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

四、如何準確把握房產稅計稅基礎的相關規定？
1、房產稅基礎知識
2、實務難點與涉稅風險
原值包括范圍，土地是否計入房產原值
地下建筑物是否繳納房產稅
免租期房產稅的計算
裝修費用是否進房產原值
已經提滿折舊的房產是否要交房產稅
未竣工驗收但已實際使用的房產是否繳納房產稅
3、稅務稽查案例
4、稅收優惠
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

五、企業日常還會涉及哪些小稅種？
1、城鎮土地使用稅
2、車船稅
3、環保稅
4、車輛購置稅
5、三項附加稅費
以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、工具