【課程背景】

當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺(tái)，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，隨著財(cái)政部陸續(xù)出臺(tái)了新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，使得稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)越來越大，會(huì)計(jì)有時(shí)不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前急需企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識(shí)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，突破固有思維，從容面對(duì)應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過以下思考：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風(fēng)險(xiǎn)只有企業(yè)所得稅嗎？

?  如何理解資產(chǎn)負(fù)債類的科目也會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

?  會(huì)計(jì)日常工作中有什么需要特別注意的細(xì)節(jié)以避免稽查風(fēng)險(xiǎn)？

?  新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的增值稅會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)？

?  ……

本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅法的政策規(guī)定，以財(cái)務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目開始，到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)講解，用日常涉稅案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，健全財(cái)務(wù)核算體系及稅收管控體系，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。

【課程收益】

?  了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

?  重新認(rèn)識(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會(huì)計(jì)科目會(huì)存在不同的涉稅問題

?  掌握不同會(huì)計(jì)科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式

?  掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對(duì)稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)的方法與技巧，充分享受國家政策紅利

?  改變固有思維，謹(jǐn)慎對(duì)待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險(xiǎn)

       （6小時(shí)的課程，共分5個(gè)知識(shí)板塊，30多個(gè)業(yè)務(wù)場景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場互動(dòng)、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

?  企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介

?  金稅三期與金稅四期

?  新的稅收政策法規(guī)不斷出臺(tái)

?  金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制

2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

?  虛假空殼公司、長期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。

二、進(jìn)行會(huì)計(jì)科目涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性是什么？

1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷出臺(tái)，稅會(huì)差異明顯變大

?  哪些情況會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異？

2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題

?  小摘要帶來的大風(fēng)險(xiǎn)

?  憑證附件的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

3、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對(duì)來訪人員

案例：一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰

三、資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、貨幣資金類

?  關(guān)注：隱藏收入、如何合法地公轉(zhuǎn)私等

2、存貨類

?  關(guān)注：虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額等

3、往來類科目（含資產(chǎn)、負(fù)債）

?  關(guān)注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個(gè)稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)

4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會(huì)差異處理：

?  固定資產(chǎn)

A.     入賬時(shí)間、金額、折舊年限、殘值率等稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)

B.      固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財(cái)稅處理

C.     公司出資購買房產(chǎn)或汽車落在股東名下的財(cái)稅問題

?  固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠：加速折舊與一性扣除的稅會(huì)差異與報(bào)表填報(bào)

?  長期待攤費(fèi)用：籌辦期間開辦費(fèi)的處理

四、負(fù)債類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、應(yīng)付職工薪酬

?  關(guān)注：非貨性福利、勞務(wù)派遣、臨時(shí)工工資的處理

2、應(yīng)交稅費(fèi)

?  快速認(rèn)識(shí)兩大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅

?  明細(xì)科目正確設(shè)置與使用

?  增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃技巧

?  增值稅明細(xì)科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧

?  三流一致、滯留票、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷及處理

?  2022年免稅優(yōu)惠下，小規(guī)模納稅人免稅的實(shí)務(wù)誤區(qū)

?  取消360天認(rèn)證期限、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬

?  房產(chǎn)稅的稽查關(guān)注點(diǎn)

?  印花稅在實(shí)務(wù)中的誤區(qū)與新法的變化

五、損益類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、主營（其他）業(yè)務(wù)收入

?  關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

?  銷售折扣、銷售折讓或退回的財(cái)稅處理

?  價(jià)外費(fèi)用、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)

?  增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

?  實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析：新收入準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異

2、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用

?  廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、贊助支出、手續(xù)費(fèi)與傭金

?  職工薪酬、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、各類保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等

3、財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出

?  集團(tuán)內(nèi)部資金借貸的涉稅問題

?  認(rèn)繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險(xiǎn)

4、營業(yè)外支出

?  慈善捐贈(zèng)支出扣除的規(guī)定

?  應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬、存貨發(fā)生損失需要準(zhǔn)備什么資料？

5、關(guān)于成本費(fèi)用稅前列支的形式要件與實(shí)質(zhì)要件

?  不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

?  無發(fā)票報(bào)銷的種類與誤區(qū)、個(gè)人抬頭的發(fā)票、費(fèi)用分割單并不是最好的籌劃方式、跨年發(fā)票的稅會(huì)處理、追補(bǔ)扣除、老板購買字畫的特殊規(guī)定等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具