非財務管理人員視角下的企業財務報表分析內訓培訓課程

【課程背景】

企業財務報表是綜合反映企業一定時期資產、負債和所有者權益情況及一定時期的經營成果和現金流量的書面文件，是企業占有各類資源和使用各種資源后的結果，企業經營的真實狀況均會反映在企業的報表中。

作為企業財務報表信息的使用者，通過分析企業財務報表的數據，準確判斷企業盈利能力和財務風險，并將其運用到企業的日常管理工作中，對自身管理能力與公司業績提升都具有極為重要的決策意義。

在工作中您是否有過如下思考：

?  財務報表上的利潤很高，是否就是最佳的？

?  如何對企業的財務報表進行分析？

?  公司現有業務中哪個產品盈利性最強？哪個區域盈利水平最高？

?  如何通過報表發現資金問題，有效進行營運資金管理，保障企業正常經營活動？

?  財務報表數據在全面預算中有什么作用？

?  財務報表對降本增效能起到作用嗎？

?  如何有效識別企業財務報表造假的舞弊行為？

本課程通過財務報表的介紹，結合大量數據案例，生動全面地引導學員運用財務分析思維進行財務報表審核，利用財務報表數據進行日常業務管理、資金管理、預算管理。提升非財務管理的學員將財務管理思維與分析水平運用到企業管理過程中，提高經營決策能力，助力企業發展。

【課程收益】

?  輕松掌握三大財務報表的精髓與內涵

?  掌握非財務管理人員視角下，財務報表分析的方法，洞悉經營成果，提升管理技能

?  通過報表數據掌握企業資金管理、全面預算、成本費用的管理方法

?  掌握識別財務報表數據造假的技巧

       （18小時的課程，共分7個知識板塊，60多個業務場景下的案例剖析，結合現場演練）

【課程特色】

?  實戰案例精彩，課程邏輯清晰

?  干貨多，互動多，實務性強，能即學即用

?  深入淺出，通俗易懂，非財務人員也可掌握

【課程對象】

?  董事長、總裁、總經理、副總經理、總裁助理、人力副總等高管人員

?  非財務部門的關鍵業務管理人員

?  財務報表使用者，如金融機構的相關人員

【課程時間】18 小時

【課程大綱】

一、管理者沒有財務管理思維會面臨怎樣的認知誤區？

1、管理者為什么要懂財務？

?  財務概念扭曲、常見誤區

2、管理層決策時容易忽視的環節

3、信息不對稱，缺乏溝通

?  財務是做賬報稅拖后腿的部門，不會創造利潤？

?  突破固有思維：財務≠會計

?  財務職能新定位：管理會計、財務BP、業財融合

4、兩套賬、虛開發票、空殼公司給企業帶來重大風險

以上內容呈現方式：國家政策法規+案例、現場討論

二、會計學原理如何在管理中進行準確的應用？

1、了解財務工作的基本流程

?  做賬必須先清楚業務的過程

?  各個崗位職責分離的必要性

2、會計六要素、借貸必相等

以上內容呈現方式：案例+現場討論、提問、練習、工具

三、快速掌握三大財務報表的技巧有哪些？

1、資產負債表：錢從哪兒來？花到哪兒去？你的家底有多厚？

2、利潤表：收入的構成、付現成本與非付現成本，你的面子夠大嗎？

3、現金流量表：企業的血液，真正支持企業的運營

4、現場隨堂練習：三大財務報表的簡單編制

以上內容呈現方式：案例+現場討論、提問、練習、工具

四、財務分析的基本方法有幾種？

1、比較分析法

2、因素分析法

以上內容呈現方式：案例、工具、隨堂練習

五、如何運用財務分析手段，助力企業經營決策，挖掘企業深層信息？

1、財務報表結構及項目分析管理方法

?   資產、負債、權益的結構及各項目分析管理方法：

資金管理、應收賬款管理（賒銷與回款）、庫存管理（采購與出庫）、固定資產管理、融資管理、應付賬款管理、應交稅費管理、投資管理

?   利潤表結構及各項目分析管理方法：

A.     收入的構成與分類、非經營性收入與支出項目

B.      進行有效的成本費用管控，提升企業競爭力

①不同視角下的成本費用：

成本降低=成本控制、成本費用的基礎知識、

②成本管理的職責分配

③成本管理的兩大方向、三個方法、四個工作內容

成本領先戰略、如何控制浪費、降本增效的實施方法

④費用構成項目及分析、注意事項

職工薪酬、職工福利費、工會經費、職工教育經費、業務招待費、廣告費和宣傳費、保險與公積金、勞動保護費、車輛使用費、辦公費、會議費、差旅費、通訊費、租賃費、開辦費、固定資產大修理支出、利息支出、公益捐贈支出、資產損失等

?   現金狀況分析：資金流動性是否健康，資金結構是否合理？

?   會計報表附注的關注點

2、四大能力指標分析

1)     償債能力分析

?   短期償債能力：營運資本、流動比率、速動比率、現金比率；影響因素

?   長期償債能力：資產負債率、產權比率、權益乘數、利息保障倍數、長期資本負債率；影響因素

2)     盈利能力分析

?   指標分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率、總資產報酬率、凈資產收益率

?   利潤分析：營業利潤、利潤總額、每股收益、其他收益

3)     營運能力分析

?   應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、總資產周轉率

4)     發展能力分析

?   主營業務收入增長率、資產增長率、盈利增長率

3、杜邦分析法在企業管理中的運用

?   杜邦分析的原理

?   財務指標關系、結構

?   如何在實務中進行運用？

以上內容呈現方式：案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

六、如何利用財務報表實施全面預算管理，進行最佳資源配置？

1、什么是預算，如何理解全面預算管理

2、實行預算管理的必要性

3、全面預算管理與內部控制的關系、實施障礙

4、預算編制的具體規定與財務報表的關系

   編制理念、前提、原則、流程、審批、主要內容、方法及優缺點

5、預算執行的分析與監督

以上內容呈現方式：案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

七、如何甄別財務報表造假的行為

1、財務報表造假的動機和手段

2、財務報表造假的甄別方法

以上內容呈現方式：案例、討論、工具