財務分析體系的建立與企業風險防范

財務分析體系的建立與企業風險防范

【課程背景及內容】：在企業運營中，財務數據本該是企業經營狀況的“顯示器”，但是，在繁冗復雜的數據中，怎么分析出企業的經營的業績和潛在風險呢？而且，在企業經營中，我們一方面想企業快速發展，另一方面，又面臨著資金緊張、未來不可預知等問題，那么，怎樣處理，才是最美？ 比如：銷售業績持續增長，卻伴隨著資金的越來越緊張，該如何進行協調?比如：賬面上的閑散流動資本，是該進行投資還是為日常經營做防患準備？比如：業績雖然提升了，可是成本也大幅度增加了，耗費是否有效?對于財務人員來說，如何高效地整理和分析財務數據，并利用有效的分析結果幫助企業自我定位，規避潛在風險，是現代對財務管理者的基本要求。所以，幫助提升財務人員、管理人員的財務分析能力，拓展財務人員分析思路，準確定位企業問題和風險，為企業健康發展保駕護航。

通過學習常見的財務分析工具及分析方法的具體運用，并深刻理解財務分析的實務操作技巧，從而有效地進行財務分析，為管理層提供分析結果與有效改進管理的建議，有效提升管理水平；通過現金流量分析解析企業運作及風險，運用資本分析工具，幫助管控資金效率與財務風險，運用EVA、財務比率綜合分析等方式，全面評估企業狀況，準確把控風險。

【課程對象】：公司負責人，財務負責人、財務經理、財務主管及其他財務及相關人員。

【課程受益】：

1、明確財務分析的作用與方法，形成整體的財務分析概念

2、熟練掌握常用財務比率的分析方法，發現企業管理的改善點

3、高度重視現金流的分析，有效控制財務風險，確保企業的可持續發展

4、掌握企業價值創造的關鍵點，需求持續改善績效的方法

5、關注企業增長方式的合適性與先進性，同時注重發展的協調性，改善經營品質

【課程大綱】：

一、財務分析的作用與方法

1、 什么要進行財務分析？

2、 財務分析的作用有哪些？

3、 進行財務分析需要哪些信息基礎？

4、 財務分析的程序和方法有哪些？

二、財務報表分析

（一）資產負債表分析

1、資產負債表分析的目的                      

2、資產負債表水平分析

3、資產負債表垂直分析                        

4、資產負債表項目分析

（二）利潤表分析

1、利潤表分析的目的                          

2、利潤表綜合分析

3、利潤表分部分析                            

4、利潤表分項分析

（三）現金流量表分析

1、利潤表分析的目的                          

2、現金流量表分析

3、現金流量與利潤綜合分析

三、財務效率分析

（一）企業盈利能力分析

1、商品經營盈利能力分析                      

2、資產經營盈利能力分析

3、資本經營盈利能力分析                      

4、上市公司盈利能力分析

（二）企業營運能力（經營效率）分析

1、流動資產周轉速度分析                      

2、總資產營運能力分析

3、固定資產利用效果分析

（三）企業償債能力分析

1、企業短期償債能力分析                      

2、企業長期償債能力分析

（四）企業發展能力（成長性）分析

1、企業單項發展能力分析                      

2、企業整體發展能力分析

三、企業流動性及風險性分析

1、企業流動性分析評價                        

2、企業風險性分析評價

3、企業資本結構分析

四、財務杠桿與經營杠桿

1、財務杠桿的概念與作用                    

2、財務杠桿系數          

3、經營杠桿與經營杠桿系數     

五、綜合分析工具及其實務運用

杜邦分析模型及優劣

六、企業風險的表現形式 

1、獲利能力低，經濟效益差                  

2、資金不足，缺乏償債能力

3、債務結構不合理                          

4、經營能力不佳，不良資產比例大

5、成長能力弱，企業發展停滯不前

七、企業風險的表現形式 

1、籌資風險                                

2、利率風險

3、投資風險                                

4、資金回收風險

5、流動性風險                              

6、 信用風險

7、匯率風險                                

8、資本運營風險

八、財務風險的防范措施

1、加強財務管理對宏觀環境變化的適應能力    

2、合理安排企業資本結構

3、提高財務人員風險意識，加強內部控制制度建設

4、提高財務決策水平，建立財務預警系統

5、加強企業財務風險的控制                  

6、建立健全有效地財務風險控制機制