《商業銀行資本管理辦法》精講及中小銀行落地實施路徑

引言：

傳統銀行面臨的困境

觀點：幸存的生物不是最強大，也不是最聰明的，而是適應力最強的（最敏捷的）生物。

第一部分  認識風險

（一）風險是什么

1.風險是什么？

風險的特征：

2.商業銀行風險種類

（1）信用風險

（2）市場風險

（3）操作風險

（4）流動性風險

（5）賬戶利率風險

（6）聲譽風險

（7）戰略風險

（8）科技信息風險

（9）國別風險

（二）風險來自哪里

1.交易賬戶和銀行賬戶

2.銀行賬戶和交易賬戶主要風險

3.銀行賬戶信用風險暴露主要有哪些？

4.市場風險暴露主要有哪些？

5.操作風險暴露主要有哪些？

6.流動性風險暴露主要有哪些？

7.聲譽風險暴露主要有哪些？

8.戰略風險暴露主要有哪些？

（三）商業銀行風險管理是什么？

1.信用風險管理步驟

2.市場風險管理流程

4.操作風險管理流程

5.流動性風險管理流程

6.戰略風險管理流程

（四）風險管理的體系是什么

《薩班斯-奧克斯利法案》

《企業風險管理整合框架》（COSO-ERM）

（1）全部的風險管理范圍

（2）全程的風險管理過程

（3）全面的風險管理體系

（4）全新的風險管理方法

（5）全新的風險計量

（6）全員的風險管理文化

第二部分  認識資本

在銀行的經營中，需要計算的資本有帳面資本（真實資本）、監管資本和經濟資本。

第一重意義： 

第二重意義： 

第三重意義

（一）帳面資本（真實資本）

（二）監管資本

（三）經濟資本

經濟資本≤監管資本≤帳面資本（真實資本）

第三部分  風險與資本的關系

資本的本質是抵御風險，風險越大資本越多，資本和風險之間并不是簡單的線性關系。

（一）預期損失？如何抵御預期損失？

（二）非預期損失？如何抵御非預期損失？

（三）什么是風險加權資產？

（四）什么是資本充足率？

（五）什么是壓力測試？

第四部分  認識《商業銀行資本管理辦法》

（一）三大風險、三大支柱

1.三大風險

（1）信用風險計量

A.權重法

B.內部評級法（初級法、高級法）

（2）市場風險計量

A.標準法

B.內部模型法（修訂后被取消）

（3）操作風險計量

A.基本指標法

B.標準法

C.高級計量法

2.三大支柱

第一支柱：最低資本要求

第二支柱：外部監督

第三支柱：市場約束

（二）EVA[經濟增加值]、RORAC[經濟資本回報率]

1.EVA=（收益-成本-預期損失）-經濟資本×最低資本回報率

2.RAROC=（收益-成本-預期損失）/經濟資本

第五部分 全面風險管理在中小銀行落地實施路徑

中西方金融對比分析

論點：

自我反省得來的風險意識，才是最珍貴的

     —金融史學家津德爾伯格

（一）錢莊-中國土生土長的銀行

商戶調查

行業調查

調查方法

經營方針

（二）巴塞爾協議項下的量化風控技術

征信業為支撐

評級授信成了隨意打扮的小姑娘

（三）全面風險管理文化面臨的挑戰

1.全面融入不夠：全員參與的風險管理意識難以形成

2.敏捷主動欠缺：尚未構建反饋敏捷的風險管理制度文化

3.開放包容性不足：科技對風險管理文化的推進并不是理所當然的

4.觀念尚未改變。難以消除風險管理與業務發展沖突的固化思維

（四）中小銀行落地實施路徑

1.搭建全面風險管理架構

董事會

全面風險管理委員會

高管層

執行管理部門

2.落地模式

模式一：借助外力單獨實施模式

模式二：聯合同業共同實施模式

3.啟動信用風險建設

以資本為限，選擇和安排風險，量入為出，確保承擔的風險不超過資本的覆蓋范圍。要實現這樣的效果，必需自上而下建立一套科學運行的資本管理機制，實現區域、行業、客戶、每筆債項、每筆交易等各個維度、層級可能帶來的風險，都有相應的資本在背后做支撐。

《關于推行信貸全面風險管理的意見方案》

附件：信貸業務全面風險管理中存在的風險點