【課程背景】

在中國，每年有一百多萬家企業破產倒閉，其中不乏五百強企業，這些企業由于對風險重視不夠，風險防范措施缺失，導致經營風險逐漸積累，最終演化成財務風險、財務危機直至走向破產倒閉，因此防范風險是企業發展的基石。

企業內控是一項管理手段，它通過科學的方法和手段對企業經營環境和業務流程中的風險進行預防和檢視，從而最大限度地對風險進行隔離和應對，為企業構建一道安全的護城河。

然而在現實的經營環境中，企業每天都在發生著下面一些本不應該發生的問題，這種現象值得老板和管理人員思考：

企業外表上看，業務蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？

貪污、腐敗等一些不良行為時有發生，如何進行防范？

部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現象無法根除？

……

這些問題背后的癥結就在于內控體系的缺失或不完善！

內控體系是現代企業內部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動外，企業界也普遍意識到內控體系對一個企業長遠發展的重要性。多年的實踐表明，在變幻莫測的市場競爭環境下，內控體系在企業發展過程中起到了定海神針的作用。

黃老師具有多年的內控體系建設經驗，在結合自身幾十年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握內控體系建設的理論方法

?  掌握環境內控體系設計實務

?  掌握經營過程中的風險與內控設計方法

?  掌握溝通在防范風險中的作用

?  掌握內控體系運行管理的方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、內控工作人員、財務人員

【課程時間】1-2天（每天6小時）

【課程大綱】

引言：五百強企業集體爆雷帶給中國產業界的思考

一、企業內控體系建設概述

1、COSO及其全面內控理論

?  內部控制管理框架

?  風險控制管理框架

2、《薩班斯》法案對內控應用產生了什么樣的影響

?  推動全面內控體系落地

?  推動全面內控在全球應用

3、我國內控應用有哪些重要規定

?  內控在我國的發展階段

?  內控體系建立依據

4、內控的具體內涵是什么

5、企業為什么要建內控

?  內控體系的五大目標

6、內控體系的五大要素、五大原則

7、合規、內控、風控有什么不同

小組討論

案例講解

二、環境風險與內控體系設計

1、人天生是好人還是壞人

案例講解：管理中的人性兩面性

2、內控環境存在哪些風險

3、內控環境建設包含哪些內容

?  什么樣的戰略才是好戰略

?  戰略規劃的內控要點

案例講解：恒大危機背后的戰略失衡問題

?  組織架構建設在預防風險中起到什么樣的作用

?  組織架構設計的內控要點

案例：好的授權體系讓老板輕松-美的集團的授權體系

?  人力資源如何發揮作用

?  人力資源內控設計要點

案例講解：人力資源內控體系建設的六大模塊

?  企業文化對企業發展的作用

?  企業文化建設的內控設計要點

案例講解：文化對員工的激勵作用

?  審計在內控體系中的作用

?  審計內控設計要點

案例講解：人員配置不合要求被處罰

4、企業應該盡到哪些社會責任

?  產品質量

?  環境保護

?  安全

?  員工權益

5、企業社會責任內控設計要點

小組討論

案例講解：產品質量、安全包含、員工權益

三、經營過程中的風險與內控體系設計

1、企業常見的內控風險問題

案例：內外勾結，侵占公司資金七千多萬，大公司也存在內控漏洞

討論：企業內控漏洞，問題出在哪里？

2、如何控制經營中的風險

?  對企業經營過程中的風險進行識別、評估

?  采取風險防范的措施

案例講解：風險識別、評估方法

3、重大風險如何進行預警

?  風險預警指標設置

?  風險發生后的應對措施

案例：重大風險預警體系設計

課堂練習：針對某一項風險設置預警體系

4、經營過程中的內控體系建設

?  企業制度流程存在哪些內控缺陷

?  制度流程體系建設

案例：制度流程不完善帶來的管理風險

?  企業崗位設置存在哪些內控缺陷

?  不相容崗位職責分離

案例：崗位職責不分，會計侵占資金三千萬

?  企業預算常見的問題有哪些

?  企業預算控制要點

案例：預算在防范舞弊風險中的作用

討論：為什么許多企業中的預算并不能發揮控制舞弊風險的作用？

?  企業為什么會存在吃大鍋飯現象

?  建立科學的績效考核體系

案例：科學的績效體系構建

討論：如何讓員工自動、自發地工作？

?  為什么財務數據無法支撐企業經營需要

?  將財務語言轉化為經營語言

案例：經營分析模型搭建

討論：為什么財務數據往往和業務是脫節的？

五、信息溝通在企業內控體系中起到什么樣的作用

1、信息溝通的方法

?  內外部信息溝通

?  上下級信息溝通

?  平級信息溝通

案例：信息溝通不及時，銀行損失3億歐元

2、信息溝通的方法

?  業財交流會

?  財務分析

?  經營分析

案例講解：有效溝通中的各部門配合

討論：經營分析如果落地，主要靠什么？

2、建立反舞弊機制

3、內控在什么情況下會失效

案例講解

小組討論

五、企業內控體系運行管理

1、內控是一勞永逸的事情嗎

2、內控在運行過程中會發生哪些問題

?  系統原有不完善

?  發現違規現象

3、內控體系的三級管控

?  部門管控

?  內控職能部門

?  審計監督

4、內控體系運行監督

?  日常監督

?  專項監督

綜合案例講解