集團資金管理與現金池

【課程背景】

資金是企業流動的血液，它是企業發展的根本，企業能否健康、穩健地發展，資金管理顯得尤為重要。資金管理涉及企業管理方方面面，具有影響因素復雜、涉及環節多等特點，因此如何采取科學的手段加強資金管理是企業管理人員以及財務人員面臨的一項重要的課題。

而在資金管理過程中，我們如何找到影響資金管理的風險因素、采取措施來控制呢？這是企業資金管理是否安全的關鍵。

為什么許多大企業一夜之間資金鏈斷裂，問題出在哪里？

為什么企業賬上有利潤，但卻沒有現金流，管理出了什么問題？

為什么企業價值幾百億，卻還不上銀行二百多萬的貸款？

這些都是因為資金管理不科學，風險意識不足，風險控制措施不到位引起的！

本課程主要講解資金在各個環節如何進行管理，以及對于可能存在的資金風險問題采取控制的方法與措施，另外講解如何通過現金池加強集團現金統一、高效管理。

黃老師具有豐富的資金管理實戰經驗，在結合自身幾十年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

?  了解資金管理對企業作用

?  掌握資金管理過程中存在哪些風險及控制措施

?  掌握資金在各個環節管理所采取的方法

?  掌握資金管理及風險控制工具

?  掌握集團現金池建設方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、財務人員

【課程時間】1天（每天6小時）

【課程大綱】

引言：資金鏈斷裂，百強企業走上不歸路

一、資金管理對企業有什么樣的作用

1、資金是企業流動的血液

案例：一分錢難倒英雄漢-四百億企業竟然被二百五十萬債務壓垮

2、資金流動的特點

?  全環節流動

?  監控難度大

3、企業常見的資金管理弊端

?  資金管理無規劃，導致資金積壓或短缺

?  資金控制薄弱，風險高

4、做好資金管理具有的三大重要作用

?  資金管理能夠支撐企業發展

?  資金管理能夠保障公司各環節有效運轉

?  資金管理能夠有效提高資金效率

綜合案例講解

二、加強集團資金管理過程中的風險控制

1、資金管理過程中加強風險環境建設

?  從組織架構和權限上加強資金審批控制

?  授權審批與大額資金集體審批

?  加強風險意識與紅線思維

?  資金三重控制系統建設

2、在資金管理過程中嵌入風險控制措施

?  梳理資金管理制度流程，發現可能存在的風險隱患

?  對資金管理風險影響進行評估

?  對資金管理進行風險控制

3、建立資金管理重大風險預警機制

工具：資金管理預警控制表

4、加強資金管理的信息暢通，防范信息不對稱造成的風險

?  加強反腐敗建設

?  建立舉報制度

?  課堂討論：企業資金管理現狀及如何做到有效風險防范

三、投資過程中的資金管理和風險控制措施

1、投資過程資金需要量如何控制

?  投資可行性分析中的資金需求分析

?  資金投資收益分析

2、投資過程中的資金支付控制

?  按合同約定的資金支付條款對資金支付控制

?  按規范的審批流程審批資金支付

工具：資金支付控制表

3、如何監控投資處置資金回收

?  處置資產是否有相關部門參與

?  資產處置價值是否公允

?  資金是否能夠預期收回

4、投資過程中的資金風險控制措施

?  投資過程中強化可行性分析，防范投資資金規模失控風險

?  財務參與投資全過程，防范投資資金計劃不合理，造成項目失敗

?  加強投資過程中的財務控制，防范資金支付不及時或不合理支付

?  加強對投資處置監控，防范資金被貪污或無法收回風險

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

四、籌資過程中的資金管理和風險控制措施

1、籌資安排能夠確保資金供應

?  融資計劃制定

?  融資渠道選擇

?  融資時間安排

2、資金成本如何考慮

3、資金還款計劃是否合理

4、籌資過程中的資金風險控制措施

?  籌資計劃不合理，導致資金無法保障供應，風險如何防范

?  籌資選擇不合理，導致資金成本過高，風險如何防范

?  還款計劃安排不合理，導致債務逾期，風險如何防范

工具：資金預算及融資計劃表

綜合案例講解

課堂練習：投融資過程中的資金需求分析和風險控制措施

五、營運資金管理和風險控制措施

1、工程中的資金管理

?  工程合同管理

?  客戶信用管理

?  資金回收制度管理

?  工程現金指標管理

工具：市場預測分析表

2、采購及存貨管理

?  采購資金計劃管理

?  采購合同管理

?  采購付款管理

?  存貨管理

3、現金管理

?  現金收支管理

?  現金管理制度

?  現金盤點審計制度

4、營運資金管理的三種類型

5、營運資金管理風險及控制措施

?  銷售循環中的資金管理風險及控制措施

?  采購及存貨管理風險及控制措施

?  現金管理風險及控制措施

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

六、利潤分配過程中的資金管理和風險控制措施

1、利潤分配對現金影響需要考慮哪些因素

?  經營投資的影響

?  再融資影響

?  稅務影響

2、對利潤分配中的現金如何管理

?  現金分配原則

?  再融資控制

3、利潤分配中的資金管理風險及控制措施

?  償債風險及控制措施

?  資本結構及控制權風險及其控制措施

綜合案例講解

課堂練習：某業務流程資金管理存在的風險及控制措施

七、集團現金池管理和集團資金管理中的財務素質能力建設

1、集團資金管控模式選擇

?  統收統支

?  備用金模式

?  結算中心

?  內部銀行

?  財務公司

2、資金管控模式選擇需要考慮的要素

?  控制模式

?  管理基礎

?  公司規模

?  內部交易

3、集團資金管理過程中的財務五大基礎和五大能力建設

4、財務人員的素質和能力要求

綜合案例講解

課堂練習：綜合業務練習