2021股權投資和企業重組涉稅處理

【課程背景】

荀子勸學曾云：“吾嘗終日而思矣，不如須臾之所學也”；“假輿馬者，非利足也，而致千里；假舟楫者，非能水也，而絕江河。君子生非異也，善假于物也”。

現在是一個終身學習的時代。對一個國企高管來說，除了保證企業保值增值，防止國有資產流失之外，還得尤其注意涉稅方面的風險——這是和業績直接掛鉤的指標以及背后往往隱藏著極大的風險。同時，隨著國家法制的進步和提升，依法治國，依法治企已經進入深水區，企業高層掌握必要的稅務知識，除了能維護企業的利益，減少風險，同時還能在積極納稅的同時不交“冤枉稅”增加企業效益，增加社會效益，降低涉稅風險，擔負起國家對于企業的初衷與厚愛。

同時，國家監管越來越嚴苛。金四系統很快就要上線。近乎透明的企業，如何才能輕稅上陣，避免涉稅風險？如何適應在透明業務財務的大環境下生存？國家大力提倡“經濟內循環”的時代，作為國企，面對不確定的市場，如何實現國家，企業與職工的共贏？而國家的稅法剛性增強，執法力度大大增加，二者的落差，一個對稅法知之寥寥的企業高層幾乎很難應對。因此，企業要改變，要提升，適應法律要求，高層就必須做到學稅法，懂稅法，用稅法。因此，企業高層一定要提高自己的稅商，讓自己具備初步的財稅思維，要從“授人以魚到授人以漁”，讓高層學會財稅思維，提高稅商，才能讓自己提高風險識別應對能力做到國有資產的增值保持，造福家國。

稅法，是一種工具。不懂稅法的老板，一個是多繳稅，一個是多風險。而善于利用稅法，擁有稅商的高層，能讓稅法為我所用，在成本剛性的情況下，合法降低稅負，減輕企業負擔，還能讓企業一路坦途，輕松應對逆境，甚至能在不利之際，擅“假于物”，實現彎道超車，笑傲江湖。

【課程收益】

?  全面了解掌握股權投資和企業重組的涉稅知識

?  股權投資的涉稅決策技巧

?  企業重組的稅務處理方法依據和注意事項

?  企業股權投資及重組的籌劃

?  通過案例分析，提升經營決策者對重組操控能力

【課程特色】

?  價值：課程全程干貨，解決企業領導最關心的投資以及重組的實戰，決策，涉稅，風險及對策

?  實戰：討論案例、學習的知識討論案例、學習的知識全部來源于老師在稅務機關和企業雙重工作經歷的實踐積累

?  實用：防范稅務風險，為企業帶來“真金白銀”

?  通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

【課程對象】

企業董事長、ＣＥＯ、總裁等企業經營者、副總裁、總經理、高級經理等企業高端人才

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

第一部分  企業重組的不同類型涉稅類型

（一）并購的概述

1并購的基本概念

2并購的類型

3并購的簡史

4并購的戰略

5并購的相關稅制

6并購的稅收籌劃

(二）資產并購

1資產并購的概念與類型

2資產并購所涉及的稅務類型

3資產并購的稅務籌劃

4資產并購稅收風險及對策

5上市公司資產并購的注意事項

6資產并購稅收籌劃案例分析

（三）股權收購

1股權收購的概念與類型

2股權收購所涉及的稅務類型

3股權收購的稅務籌劃

4股權收購稅務風險及對策

5 股權收購稅收籌劃案例分析

（四）公司合并重組

1概念與類型

2合并重組稅收法規框架

3合并重組的所得稅稅務處理

4合并重組的其他稅種稅務處理

5合并重組中的稅收籌劃

6合并稅收政策中存在的問題及其改進建議

7公司合并重組案例分析

（五）公司債務重組

1概念與類型

2所涉法規概述

3債務重組的所得稅稅務處理

4 債務重組的其他稅種稅務處理

5 債務重組的分類及相關處理

6案例分析

（六）公司清算

1概念與類型.

2 所涉法規概述.

3公司清算的所得稅稅務處理

4公司清算的其他稅種稅務處理..

5案例分析

（七） 公司海外并購

1 海外并購的現狀

2 海外并購常見問題

3海外并購相應對策

4 案例分析

第二部分 股權投資

（一）股權投資的概念

1股權投資中的三個稅法問題

（二）股權投資的涉稅政策

股權收益的所得稅政策

（三）股權投資的涉稅風險

（四）股權投資的籌劃技巧

股權投資，哪種持股方式最節稅？

（五）股權投資：如何退出稅負最低？

第三部分 若干籌劃技術方法

1：通過專利避稅，操作需要注意哪些問題？

2：靈活用工平臺，能省稅嗎

3：公轉私，如何合法且納稅最少？

4：同掙五十萬，為何稅差二十倍？

5：如何提取大額傭金？

6：一次性獎金，有哪些坑？

7：作為公司的高薪人員，如何設計員工持股平臺？

8：作為老板，如何從公司低成本拿錢？

9：吹牛，也能省稅嗎？

10：不開票，真的合算嗎？

11：為什么稅務局總查你？

12：你只知道研發加計？節稅效果差遠了！

13：洼地可靠嗎？有可能被取締嗎？你別不信！

14：利息變違約金，免票免稅！你根本想不到！

15：土地使用稅也能少交？而且少交那么多？

16：如何調配進項稅？如何借用進項稅？沒見過這么玩的。

17：光知道增值稅管得嚴，不敢折騰？你錯了！

18：廣告費也能轉移利潤？而且國家明文允許？

19：貍貓換太子，確認企業損失，順利扣除！

20：利用數字化避稅？這也太會玩了吧？

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

?  中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

?  美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

?  北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

?  中財企協商學院  客座教授

?  中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

?  稅務系統從事稅務工作27年

?  抖音稅官說稅創作者 

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》    

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》  

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》     

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用  ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了     

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁  朱金用